[担保]S延边路(000776)股东及关联方资金占用问题及违规担保问题说明
北 京 中 证 天 通 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 关于延边公路建设股份有限公司股东及关联方资金 占用问题及违规担保问题的专项说明 中证天通 [2010] 审字 1141 号延边公路建设股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了延边公路建设股份有限公司（以下简称“延边公路”）2009 年 12 月31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表，以及财务报表附注，并于2010 年2 月8 日出具了中证天通 [2010] 审字 1140 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，延边公路编制了后附的截至2009 年12月31 日止延边公路控股股东及其他关联方2009 年度《资金占用情况表》。 如实编制《资金占用情况汇总表》并确保其真实、合法及完整是延边公路管理当局的责任。我们对《资金占用情况汇总表》所载资料与延边公路2009 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对贵公司实施于2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解延边公路2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占用情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供延边公路向中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王小云 中国注册会计师：陈 岩 中国 · 北京 二O 一〇年二月八日 2009 年资金占用情况表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 单位：人民币万元 上市公司 2009年度 占有方与上市公 2009年期初 2009年度累计占 2009年期 占用形成 占用性 资金占用方类别 资金占用方名称 核算会计 累计偿还金 司关系 占用资金余额 用发生金额 末余额 原因 质 科目 额 控股股东、实际控制人及附属企业 - - 小计 - - - - - 关联自然人及其控制的法人 - - 小计 - - - - - 其他关联人及其附属企业 - - 小计 - - - - - 上市公司的子公司及其附属企业 - - 小计 - - - - - 总计 - - - - 公司法定代表人： 李利平 主管会计工作负责人：冯波 会计机构负责人：朴正一 中财网
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