[公告]美好置业:2016年年度审计报告

时间:2017年02月17日 21:31:15 中财网




美好置业


美好置业集团股份有限公司

2016年年度财务报告





2017年2月




一、审计报告

审 计 报 告



众环审字(2017)160004号



美好置业集团股份有限公司全体股东:



我们审计了后附的美好置业集团股份有限公司(以下简称“美好置业”)财务报表,包括2016年12月
31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。




一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是美好置业管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定
编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。




二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。


审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括


评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。


我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。




三、审计意见

我们认为,美好置业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了美好置业
2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。








中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐 毅



中国注册会计师:王文政



中国·武汉 二〇一七年二月十六日




二、财务报表

1、合并资产负债表

2016年12月31日

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

资 产




期末余额

年初余额

流动资产:







货币资金

4.1

3,925,369,498.72

811,988,042.28

以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产







衍生金融资产







应收票据







应收账款

4.2

38,583,623.75

240,539,675.60

预付款项

4.3

1,491,956,161.96

1,934,380,026.92

应收利息







应收股利







其他应收款

4.4

864,569,817.92

226,977,196.48

存货

4.5

10,331,061,671.97

12,872,153,897.01

划分为持有待售的资产

4.6

2,000,000.00



一年内到期的非流动资产







其他流动资产

4.7

202,731,052.19

127,283,794.26

流动资产合计



16,856,271,826.51

16,213,322,632.55

非流动资产:







可供出售金融资产

4.8

1,500,000.00

1,500,000.00

持有至到期投资







长期应收款

4.9

12,431,244.76

72,382,973.19

长期股权投资

4.10

15,903,000.00



投资性房地产

4.11

717,715,579.99

754,182,409.93

固定资产

4.12

349,575,896.92

367,457,184.27

在建工程







工程物资










固定资产清理







生产性生物资产







油气资产







无形资产

4.13

8,735,966.30

6,914,541.88

开发支出







商誉

4.14

2,794,581.74

3,721,279.31

长期待摊费用

4.15

770,512.45

1,482,944.62

递延所得税资产

4.16

29,841,124.91

33,693,573.95

其他非流动资产







非流动资产合计



1,139,267,907.07

1,241,334,907.15

资产总计



17,995,539,733.58

17,454,657,539.70











法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥



合并资产负债表(续)

2016年12月31日

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

负债和股东权益

附注

期末余额

年初余额

流动负债:







短期借款

4.17



30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债







衍生金融负债







应付票据

4.18

175,450,000.00

50,000,000.00

应付账款

4.19

1,255,099,418.46

1,804,416,082.61

预收款项

4.20

2,600,002,569.37

1,739,067,335.98

应付职工薪酬

4.21

82,306,613.89

24,761,737.53

应交税费

4.22

455,921,652.39

154,118,141.92

应付利息

4.23

15,530,267.79

13,717,113.85

应付股利







其他应付款

4.24

1,343,200,418.15

2,435,966,658.51




划分为持有待售的负债







一年内到期的非流动负债

4.25

1,111,066,640.00

1,384,900,000.00

其他流动负债







流动负债合计



7,038,577,580.05

7,636,947,070.40

非流动负债:







长期借款

4.26

4,270,000,000.00

3,737,000,000.00

应付债券







长期应付款







专项应付款







预计负债







递延所得税负债







其他非流动负债

4.27

19,422,354.76

8,610,911.50

非流动负债合计



4,289,422,354.76

3,745,610,911.50

负债合计



11,327,999,934.81

11,382,557,981.90

股东权益:







股本

4.28

2,559,592,332.00

2,559,592,332.00

其他权益工具







资本公积

4.29

1,547,422,682.56

1,547,422,615.90

减:库存股







其他综合收益







专项储备







盈余公积

4.30

250,311,267.62

250,311,267.62

未分配利润

4.31

2,122,355,677.74

1,521,481,546.91

归属于母公司所有者权益合计



6,479,681,959.92

5,878,807,762.43

少数股东权益



187,857,838.85

193,291,795.37

股东权益合计



6,667,539,798.77

6,072,099,557.80

负债和股东权益总计



17,995,539,733.58

17,454,657,539.70



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥


2、母公司资产负债表

2016年12月31日

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

附注

期末余额

年初余额

流动资产:







货币资金



408,152,704.07

43,283,108.45

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产







衍生金融资产







应收票据







应收账款







预付款项





63,880,000.00

应收利息







应收股利







其他应收款

13.1

5,564,063,151.14

3,136,507,414.21

存货







划分为持有待售的资产







一年内到期的非流动资产







其他流动资产







流动资产合计



5,972,215,855.21

3,243,670,522.66

非流动资产:







可供出售金融资产



1,500,000.00

1,500,000.00

持有至到期投资







长期应收款







长期股权投资

13.2

5,562,643,146.08

5,479,955,262.63

投资性房地产



9,569,940.56

28,469,809.23

固定资产



7,268,343.74

7,841,112.29

在建工程







工程物资







固定资产清理







生产性生物资产







油气资产







无形资产



438,792.58

639,219.94

开发支出










商誉







长期待摊费用







递延所得税资产







其他非流动资产







非流动资产合计



5,581,420,222.96

5,518,405,404.09

资产总计



11,553,636,078.17

8,762,075,926.75



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥



母公司资产负债表(续)

2016年12月31日

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

附注

期末余额

年初余额

流动负债:







短期借款







以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债







衍生金融负债







应付票据







应付账款



352,898.45

2,289,685.99

预收款项



690,603.01

15,455,803.80

应付职工薪酬



637,607.55

637,911.76

应交税费



2,123,095.19

181,277.29

应付利息







应付股利







其他应付款



6,180,515,013.37

3,306,120,163.85

划分为持有待售的负债







一年内到期的非流动负债







其他流动负债







流动负债合计



6,184,319,217.57

3,324,684,842.69

非流动负债:







长期借款







应付债券










长期应付款







专项应付款







预计负债







递延所得税负债







其他非流动负债







非流动负债合计







负债合计



6,184,319,217.57

3,324,684,842.69

所有者权益:







实收资本(或股本)



2,559,592,332.00

2,559,592,332.00

其他权益工具







资本公积



1,574,987,818.59

1,574,987,751.93

减:库存股







其他综合收益







专项储备







盈余公积



250,311,267.62

250,311,267.62

未分配利润



984,425,442.39

1,052,499,732.51

所有者权益合计



5,369,316,860.60

5,437,391,084.06

负债和所有者权益总计



11,553,636,078.17

8,762,075,926.75



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥






3、合并利润表

2016年度

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入

4.32

5,204,575,937.64

4,678,805,867.25

其中:营业成本

4.32

3,327,793,012.47

3,331,564,001.96

税金及附加

4.33

273,682,430.07

395,725,962.42

销售费用

4.34

122,666,051.58

76,626,682.85

管理费用

4.35

211,380,478.53

139,523,880.55

财务费用

4.36

144,399,721.72

86,293,917.09

资产减值损失

4.37

155,133,664.17

60,843,157.71

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)







投资收益(损失以“-”号填列)

4.38

7,439,886.73



其中:对联营企业和合营企业的投资
收益







二、营业利润(亏损以“-”号填列)



976,960,465.83

588,228,264.67

加:营业外收入

4.39

4,863,529.08

4,270,001.54

其中:非流动资产处置利得



2,985,131.77

2,034,244.26

减:营业外支出

4.40

2,465,490.90

8,604,389.08

其中:非流动资产处置损失



30,532.44

3,453,550.09

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)



979,358,504.01

583,893,877.13

减:所得税费用

4.41

319,936,230.88

159,087,169.02

四、净利润(净亏损以“-”号填列)



659,422,273.13

424,806,708.11

归属于母公司所有者的净利润



664,856,229.65

428,181,075.21

少数股东损益



-5,433,956.52

-3,374,367.10

五、其他综合收益的税后净额







归属于母公司所有者的其他综合收益的税
后净额







(一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益







1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动







2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额







(二)以后将重分类进损益的其他综合收











1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额







2.可供出售金融资产公允价值变动损益







3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益







4、现金流量套期损益的有效部分







5.外币财务报表折算差额







归属于少数股东的其他综合收益的税后净








六、综合收益总额



659,422,273.13

424,806,708.11

归属于母公司所有者的综合收益总额



664,856,229.65

428,181,075.21

归属于少数股东的综合收益总额



-5,433,956.52

-3,374,367.10

七、每股收益:







(一)基本每股收益(元/股)

14.2

0.2598

0.1673

(二)稀释每股收益(元/股)

14.2

0.2598

0.1673



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥





4、母公司利润表

2016年度

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入

13.3

19,956,390.43

1,105,310.32

减:营业成本

13.3

18,899,868.67

1,203,960.60

税金及附加



365,826.91

55,769.45

销售费用







管理费用



4,812,822.43

5,365,109.66

财务费用



-606,272.08

11,048,008.52

资产减值损失



7,274,112.75

775,256.27

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)







投资收益(损失以“-”号填列)

13.4

7,905,186.18

-683,200.88

其中:对联营企业和合营企业的投资收益



2,050,786.18



二、营业利润(亏损以“-”号填列)



-2,884,782.07

-18,025,995.06




加:营业外收入



2,832.00



其中:非流动资产处置利得







减:营业外支出



100,000.00

601.23

其中:非流动资产处置损失







三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)



-2,981,950.07

-18,026,596.29

减:所得税费用



1,482.15

94,493.76

四、净利润(净亏损以“-”号填列)



-2,983,432.22

-18,121,090.05

五、其他综合收益的税后净额







(一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益







1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动







2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额







(二)以后将重分类进损益的其他综合收








1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额







2.可供出售金融资产公允价值变动损益







3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益







4、现金流量套期损益的有效部分







5.外币财务报表折算差额







六、综合收益总额



-2,983,432.22

-18,121,090.05

七、每股收益:







(一)基本每股收益







(二)稀释每股收益









法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥




5、合并现金流量表

2016年度

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:







销售商品、提供劳务收到的现金



7,029,373,984.95

3,353,116,783.53

收到的税费返还







收到其他与经营活动有关的现金

4.42.1

1,770,614,311.41

1,526,408,037.12

经营活动现金流入小计



8,799,988,296.36

4,879,524,820.65

购买商品、接受劳务支付的现金



2,461,806,534.18

2,838,736,784.83

支付给职工以及为职工支付的现金



160,916,240.24

123,303,206.13

支付的各项税费



478,245,451.25

403,645,507.55

支付其他与经营活动有关的现金

4.42.2

2,285,588,534.74

1,035,305,519.43

经营活动现金流出小计



5,386,556,760.41

4,400,991,017.94

经营活动产生的现金流量净额



3,413,431,535.95

478,533,802.71

二、投资活动产生的现金流量:







收回投资收到的现金







取得投资收益收到的现金







处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额



5,964,200.00

7,954,591.40

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额





99,314,460.74

收到其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流入小计



5,964,200.00

107,269,052.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金



10,163,399.35

4,390,717.26

投资支付的现金





10,850,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额





57,015,478.95

支付其他与投资活动有关的现金

4.42.3

23,395,553.86



投资活动现金流出小计



33,558,953.21

72,256,196.21

投资活动产生的现金流量净额



-27,594,753.21

35,012,855.93

三、筹资活动产生的现金流量:







吸收投资收到的现金







其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金










取得借款收到的现金



5,486,307,000.00

3,783,987,000.00

发行债券收到的现金







收到其他与筹资活动有关的现金

4.42.4

1,100,066.66



筹资活动现金流入小计



5,487,407,066.66

3,783,987,000.00

偿还债务支付的现金



5,116,254,360.00

4,087,323,781.49

分配股利、利润或偿付利息支付的现金



631,981,037.13

621,964,364.05

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润







支付其他与筹资活动有关的现金

4.42.5

13,127,000.00

48,560,080.00

筹资活动现金流出小计



5,761,362,397.13

4,757,848,225.54

筹资活动产生的现金流量净额



-273,955,330.47

-973,861,225.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响







五、现金及现金等价物净增加额



3,111,881,452.27

-460,314,566.90

加:期初现金及现金等价物余额



793,710,457.28

1,254,025,024.18

六、期末现金及现金等价物余额



3,905,591,909.55

793,710,457.28



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥



6、母公司现金流量表

2016年度

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:







销售商品、提供劳务收到的现金



6,379,603.84

15,055,952.72

收到的税费返还







收到其他与经营活动有关的现金



13,204,823,840.28

13,351,513,153.62

经营活动现金流入小计



13,211,203,444.12

13,366,569,106.34

购买商品、接受劳务支付的现金







支付给职工以及为职工支付的现金



402,807.44

796,763.06

支付的各项税费



83,586.37

20,174,732.70

支付其他与经营活动有关的现金



12,849,787,282.53

13,329,405,239.61

经营活动现金流出小计



12,850,273,676.34

13,350,376,735.37

经营活动产生的现金流量净额



360,929,767.78

16,192,370.97

二、投资活动产生的现金流量:










收回投资收到的现金



68,000,000.00

99,316,799.12

取得投资收益收到的现金







处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额







处置子公司及其他营业单位收到的现金净额







收到其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流入小计



68,000,000.00

99,316,799.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金



78,140.00

322,500.00

投资支付的现金





68,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额







支付其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流出小计



78,140.00

68,322,500.00

投资活动产生的现金流量净额



67,921,860.00

30,994,299.12

三、筹资活动产生的现金流量:







吸收投资收到的现金







取得借款收到的现金





450,000,000.00

发行债券收到的现金







收到其他与筹资活动有关的现金



66.66



筹资活动现金流入小计



66.66

450,000,000.00

偿还债务支付的现金





450,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金



63,982,098.82

11,356,250.00

支付其他与筹资活动有关的现金







筹资活动现金流出小计



63,982,098.82

461,356,250.00

筹资活动产生的现金流量净额



-63,982,032.16

-11,356,250.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响







五、现金及现金等价物净增加额



364,869,595.62

35,830,420.09

加:期初现金及现金等价物余额



43,283,108.45

7,452,688.36

六、期末现金及现金等价物余额



408,152,704.07

43,283,108.45



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥


7、合并股东权益变动表

2016年度

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目

本年金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

合计

实收资本

(或股本)

其他权
益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

盈余公积

未分配利润

专项
储备

一、上年年末余额

2,559,592,332.00



1,547,422,615.90





250,311,267.62

1,521,481,546.91



193,291,795.37

6,072,099,557.80

加:会计政策变更





















前期差错更正





















其他





















二、本年年初余额

2,559,592,332.00



1,547,422,615.90





250,311,267.62

1,521,481,546.91



193,291,795.37

6,072,099,557.80

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填
列)





66.66







600,874,130.83



-5,433,956.52

595,440,240.97

(一)综合收益总额













664,856,229.65



-5,433,956.52

659,422,273.13

(二)所有者投入和
减少资本





66.66













66.66

1.所有者投入资本





















2.股份支付计入所
有者权益的金额





















3.其他





66.66













66.66

(三)利润分配













-63,982,098.82





-63,982,098.82

1.提取盈余公积





















2.对所有者(或股
东)的分配













-63,982,098.82





-63,982,098.82

3.其他
























(四)所有者权益内
部结转





















1.资本公积转增资
本(或股本)





















2.盈余公积转增资
本(或股本)





















3.盈余公积弥补亏






















4.其他





















(五)专项储备





















1.本期提取





















2.本期使用





















(六)其他





















四、本期期末余额

2,559,592,332.00



1,547,422,682.56





250,311,267.62

2,122,355,677.74



187,857,838.85

6,667,539,798.77



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥






合并股东权益变动表(续)

2016年度

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目

上年金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合


实收资本

(或股本)

其他权
益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

盈余公积

未分配利润

专项
储备

一、上年年末余额

2,559,592,332.00



1,547,422,615.90





250,311,267.62

1,093,300,471.70



196,666,162.47

5,647,292,849.69

加:会计政策变更





















前期差错更正





















其他





















二、本年年初余额

2,559,592,332.00



1,547,422,615.90





250,311,267.62

1,093,300,471.70



196,666,162.47

5,647,292,849.69

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填
列)













428,181,075.21



-3,374,367.10

424,806,708.11

(一)综合收益总额













428,181,075.21



-3,374,367.10

424,806,708.11

(二)所有者投入和
减少资本





















1.所有者投入资本





















2.股份支付计入所
有者权益的金额





















3.其他





















(三)利润分配





















1.提取盈余公积





















2.对所有者(或股
东)的分配





















3.其他
























(四)所有者权益内
部结转





















1.资本公积转增资
本(或股本)





















2.盈余公积转增资
本(或股本)





















3.盈余公积弥补亏






















4.其他





















(五)专项储备





















1.本期提取





















2.本期使用





















(六)其他





















四、本期期末余额

2,559,592,332.00



1,547,422,615.90





250,311,267.62

1,521,481,546.91



193,291,795.37

6,072,099,557.80



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥




8、母公司所有者权益变动表

2016年度

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

本年金额

实收资本

其他权
益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

盈余公积

未分配利润

专项
储备

所有者权益

合计

一、上年年末余额

2,559,592,332.00



1,574,987,751.93





250,311,267.62

1,052,499,732.51



5,437,391,084.06

加:会计政策变更



















前期差错更正



















其他



















二、本年年初余额

2,559,592,332.00



1,574,987,751.93





250,311,267.62

1,052,499,732.51



5,437,391,084.06

三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)





66.66







-68,074,290.12



-68,074,223.46

(一)综合收益总额













-2,983,432.22



-2,983,432.22

(二)所有者投入和减少资本





66.66











66.66

1.所有者投入资本



















2.股份支付计入所有者权益的
金额



















3.其他





66.66











66.66

(三)利润分配













-63,982,098.82



-63,982,098.82

1.提取盈余公积



















2.对所有者(或股东)的分配













-63,982,098.82



-63,982,098.82

3.其他



















(四)所有者权益内部结转



















1.资本公积转增资本(或股本)






















2.盈余公积转增资本(或股本)



















3.盈余公积弥补亏损



















4.其他



















(五)专项储备



















1.本期提取



















2.本期使用



















(六)其他













-1,108,759.08



-1,108,759.08

四、本期期末余额

2,559,592,332.00



1,574,987,818.59





250,311,267.62

984,425,442.39



5,369,316,860.60



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥





母公司所有者权益变动表(续)

2016年度

编制单位:美好置业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项 目

上年金额

实收资本

其他权
益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

盈余公积

未分配利润

专项
储备

所有者权益

合计

一、上年年末余额

2,559,592,332.00



1,574,987,751.93





250,311,267.62

1,070,620,822.56



5,455,512,174.11

加:会计政策变更



















前期差错更正



















其他



















二、本年年初余额

2,559,592,332.00



1,574,987,751.93





250,311,267.62

1,070,620,822.56



5,455,512,174.11




三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)













-18,121,090.05



-18,121,090.05

(一)综合收益总额













-18,121,090.05



-18,121,090.05

(二)所有者投入和减少资本



















1.所有者投入资本



















2.股份支付计入所有者权益的
金额



















3.其他



















(三)利润分配



















1.提取盈余公积



















2.对所有者(或股东)的分配



















3.其他



















(四)所有者权益内部结转



















1.资本公积转增资本(或股本)



















2.盈余公积转增资本(或股本)



















3.盈余公积弥补亏损



















4.其他



















(五)专项储备



















1.本期提取



















2.本期使用



















(六)其他



















四、本期期末余额

2,559,592,332.00



1,574,987,751.93





250,311,267.62

1,052,499,732.51



5,437,391,084.06



法定代表人:刘道明 主管会计工作负责人:刘怡祥 会计机构负责人:刘怡祥


三、2016年度财务报表附注

美好置业集团股份有限公司

2016年度财务报表附注



1、企业的基本情况

美好置业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名名流置业集团股份有限公司,曾用名云南华一
投资集团股份有限公司,1989年经云南省经济体制改革委员会云体改[1989]6号文批准成立。本公司社会
公众股于1996年12月5日在深圳证券交易所上市。上市时公司总股本8751万股,其中国有股6480万股,
社会公众股2271万股。2002年4月29日和6月14日公司国有股股东昆明市五华区国有资产管理办公室
将其持有的公司股份分别转让给名流投资集团有限公司7200万股、海南洋浦众森科技投资有限公司5300
万股,并于2003年5月办理股权变更及过户手续;2002年12月24日,昆明市五华区国有资产管理办公
室将其持有的公司5644万股国有股转让给北京国财创业投资有限公司,并办理了股权过户手续。


截止2016年12月31日,本公司累计发行股份总数255,959.23万股,注册资本为255,959.23万元。


本公司注册地址为昆明市国防路129号恒安写字楼5楼,法定代表人为刘道明。公司总部办公地址
为湖北省武汉市武昌区东湖路10号水果湖广场5楼。


本公司主要业务包括投资、房地产业务。经营范围是:资产管理、股权、产权的投资转让,投资策
划咨询服务、实业投资;房地产业、科研信息咨询服务业及市场建设的开发投资和经营管理,房地产
发、经营;房屋租赁(凭许可证开展经营活动)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
营活动)。


本公司控股股东为名流投资集团有限公司,控股股东的母公司为北京温尔馨物业管理有限责任公司,
最终控制方为自然人刘道明先生。


本财务报表业经公司董事会于2017年2月16日批准报出。


本年度纳入合并范围的子公司详见附注6.1,本年度合并范围的变化详见附注5。




2、主要会计政策、会计估计和前期差错

2.1财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。


公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


2.2遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流


量等有关信息。


2.3会计期间

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


2.4 营业周期。


正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个
月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


2.5记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。


2.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

2.6.1同一控制下的企业合并

本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中
取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承
担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益
性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行;合
并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。


2.6.2非同一控制下的企业合并

本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合
并成本:

①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。


②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:

A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改
按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有
的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其
他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。


B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进


行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司
在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生
的相关利得或损失的金额。


③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入
当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。


④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。


本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值
与其账面价值的差额,计入当期损益。


本公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策
执行。


2.7合并财务报表的编制方法

2.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。


2.7.2合并财务报表的编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。


本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计
量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。


在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买


日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。


2.7.3少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。


子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。


2.7.4超额亏损的处理

在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。


2.7.5当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表
的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表
的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。


在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。


因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。


因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


2.7.6分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权


的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。


处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。


2.8 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


2.9金融工具的确认和计量

2.9.1金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。


2.9.2金融资产的分类和计量

①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。


A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该
组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。


只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工
具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。


在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。


B、持有至到期投资


持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。


C、贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。


D、可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类
别以外的金融资产。


本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不
能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。


②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。


③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
形成的利得或损失,计入当期损益。


B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失,计入当期损益。


C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成
的利得或损失,计入当期损益。


D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现
金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。


④金融资产的减值准备

A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。


B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

a)发行方或债务人发生严重财务困难;

b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;


f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等;

g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无
法收回投资成本;

h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。


C、金融资产减值损失的计量

a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。


本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项
金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值
损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。


本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。


b)可供出售金融资产

本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公
允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%,或者持
续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准
备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权
平均法所计算的摊余成本。


可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。


在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的
账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减
值损失,计入当期损益。


对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上
与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。



可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生的减值损失,不予转回。


2.9.3金融负债的分类和计量

①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该
组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。


只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工
具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。


本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不
能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。


②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,
相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。


③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
形成的利得或损失,计入当期损益。


B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。


2.9.4金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确
认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;


②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。


本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损
益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部
分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。


金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一
项金融资产。


对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。


2.9.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债
权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。


金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


2.9.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行
的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资
产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


2.10应收款项

2.10.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准

500万元以上(含500万元)

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备



2.10.2按组合计提坏账准备的应收款项:

①确定组合的依据:

账龄组合

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征




关联及其他组合

该组合为纳入本公司合并范围的主体之间的应收款项以及单项金额重大经单独测试后未减值的且
未纳入账龄组合的应收款项,该组合的应收款项具有类似信用风险特征



②按组合计提坏账准备的计提方法:

账龄组合

账龄分析法

关联及其他组合

实际损失率为0,不计提坏账准备



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

一年以内

5

5

一到二年

10

10

二到三年

15

15

三到四年

20

20

四到五年

30

30

五年以上

40

40



2.10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金
流量现值存在显著差异。


坏账准备的计提方法

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。




对应收票据、预付款项、长期应收款、应收利息等,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
计提坏账准备。


2.11存货

2.11.1存货的分类

本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、开发产品、开发成本及低值
易耗品、周转房等。


2.11.2存货的确认

本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

②该存货的成本能够可靠地计量。


2.11.3存货取得和发出的计价方法

本公司取得的存货按成本进行初始计量。开发产品发出按个别计价法确定发出存货的实际成本;原
材料、库存商品发出时采用先进先出法计价。


2.11.4期末存货的计量

资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价
准备,计入当期损益。



①可变现净值的确定方法:

确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素。


为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。


为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。


持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。


②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。


对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。


与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分
开计量的存货,合并计提存货跌价准备。


2.11.5存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。


2.11.6低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。


2.11.7房地产开发中的存货核算方法

(1)开发用土地的核算方法:本公司开发用土地列入“存货-开发成本”科目核算。


(2)本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完工之前,计入开发
成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。


(3)公共配套设施费用的核算方法:因建设开发产品而一并开发建设的配套设施,包括道路、派出
所、消防、水塔等非经营性的文教、卫生、行政管理设施以及将无偿交付市政管理部门使用的各种市政
公共配套设施,其所需建设费用通过开发成本科目核算。


(4)周转房的摊销方法:根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本,按固定资产—房屋建筑
物的预计使用年限进行摊销,周转房用途改变时,作为商品房对外销售,按周转房摊余价值结转销售成
本。


2.12长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。


2.12.1初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,


在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相
关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。


合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入
不足冲减的,冲减留存收益。


B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:

a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入
当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额;

d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。


②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始
投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。


B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的
交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。


C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。


D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确
定。


③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位
已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资


成本。


2.12.2后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。


①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。


②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。


取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。


③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。


④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同
控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按
照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下
降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取
得投资时即采用权益法核算进行调整。


2.12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制


权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,
是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。


2.12.4减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。


2.13投资性房地产的确认和计量

本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权;

②持有并准备增值后转让的土地使用权;

③已出租的建筑物。


2.13.1投资性房地产的确认

本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

② 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;


②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。


2.13.2投资性房地产初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。


①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;

②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;

③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。


2.13.3投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——
固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内
按年限平均法计提折旧,预计使用年限和预计净残值率如下:

资产类别

预计使用年限

净残值率(%)

年折旧率(%)

投资性房地产

30-40

5

2.38-3.17



2.13.4投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资产转换
为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。


2.13.5投资性房地产减值准备

本公司投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法见本附注资产减值。


2.14固定资产的确认和计量

2.14.1固定资产的确认标准


本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度。

在同时满足下列条件时才能确认固定资产:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。


(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


2.14.2固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。


(1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。


购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17
号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。


(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。


(3)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不
公允的除外。


(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业
会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号
——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。


2.14.3固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备等。


2.14.4固定资产折旧

(1)折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折
旧率如下:

类别

折旧年限

预计净残值率%

年折旧率%

房屋、建筑物

30-40

5

2.38-3.17

机器设备

10

5

9.50

运输设备

8

5

11.88

电子及办公设备

5

5

19.00



已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣
除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。


已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;
待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。



(2)对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核:本公司至少于每年年度终了时,对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数
有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与
固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预
计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。


2.14.5固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、
装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固
定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,
在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”内单设明细科目
核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。


以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。


2.15在建工程

2.15.1在建工程计价

本公司的在建工程按工程项目分别核算,在建工程按按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。


2.15.2在建工程结转为固定资产的时点

本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决
算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


2.15.3在建工程的减值

在建工程的减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。


2.16借款费用的核算方法

2.16.1借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条
件时予以资本化,计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。


符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产


活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必
要的程序,借款费用的资本化继续进行。


购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以
后发生的借款费用于发生当期确认为费用。


符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


2.16.2借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。


为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。


2.17无形资产的确认和计量

2.17.1无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时
才能确认无形资产:

(1)符合无形资产的定义。


(2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。


(3)该资产的成本能够可靠计量。


2.17.2无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计
准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。


(2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不
公允的除外。


(3)自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段
的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无
形资产:


①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。


②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。


③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性。


④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产。


⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。

以前期间已经费用化的支出不再调整。


(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业
会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政
府补助》、《企业会计准则第20号—企业合并》的有关规定确定。


2.17.3无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的
年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,
视为使用寿命不确定的无形资产。


使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。具
体年限如下:

项目

摊销年限(年)

财务、办公等软件

5-10



无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。


使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。


2.18长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的
各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。


长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。


2.19长期资产减值

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。


(2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化,从而对本公司产生不利影响。



(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。


(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。


(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。


(6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。


(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。


本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不
确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其
进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至
可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。


有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对
单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。


资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。


本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都
进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。


资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


2.20职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受
赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。


(1)短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。


(2)离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职
工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提
存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定
受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。



A、设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。


B、设定受益计划

本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。


(3)辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期
损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计
政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。


2.21预计负债的确认标准和计量方法

2.21.1预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。


2.21.2预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,
且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最
佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。


②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。


在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时
间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。


本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到
时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


2.22质量保证金的核算方法


本公司按照施工单位工程总值的5%预留质量保证金,通过“应付账款”科目核算。开发产品出售后,
在保修期内发生的维修费用,冲减质量保证金,不足冲减的部分,计入销售费用。待工程验收合格后并
在约定的保修期满后,如无质量问题,再支付给原施工单位。


2.23收入确认方法和原则

2.23.1销售商品的收入确认

(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

(3)收入的金额能够可靠的计量;

(4)与交易相关的经济利益能够流入企业;

(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


2.23.2提供劳务的收入确认

(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。


(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在
资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资
产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。


在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:

①与合同相关的经济利益很可能流入企业;

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。


(3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合
同完工进度。


2.23.3让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司分别以
下情况确认收入:

(1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。


(2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


2.23.4除以上收入确认原则,根据房地产行业特点,本公司按以下原则确认涉及房地产行业的收入:

①销售开发产品须同时满足:a.开发产品已竣工验收合格并在相关主管部门备案且与买方签订了销售
合同;b.开发产品达到了销售合同约定的交付条件;价款已经取得或取得收款的凭据;c.相关收入和成本
能够可靠计量。


②出售自用房屋:视同销售开发产品。



③接受委托代建房屋和工程业务:在工程竣工验收合格并办妥交接手续,开具相关结算账单并经委
托单位签字认可后确认收入。


④土地整理服务收入:土地整理服务收入按照提供劳务收入的条件确认,其完工进度根据实际工作
量占合同总工作量的比例确定。土地整理服务合同总工作量为土地整理各环节工作量之和,某环节完成
的工作量按面积、成本占比及完成事项综合确定。


⑤物业出租收入:视同让渡资产使用权。


⑥物业管理收入:在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业
管理服务有关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。


2.24政府补助

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。


与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与
收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性
政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能
可靠取得的,按照名义金额计量。


本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分
配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


本公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,则确认为
递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,
直接计入当期损益。


本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还的金额计入当期损益。


2.25所得税会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。


(1)递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。


②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。


③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应


纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时,转回减记的金额。


(2)递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。


2.26租赁

租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包括经营性租赁与
融资性租赁两种方式。


2.26.1融资性租赁

本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融
资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利
率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。


在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;
否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率
的,采用同期银行贷款利率作为折现率。


本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率
法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。


2.26.2经营性租赁

本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。


本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于
经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损
益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采
用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。


2.27公允价值计量


公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者
在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。


本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。


本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二
层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。


本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,
假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场
参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与
者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、
承担相应的义务。


2.28会计政策、会计估计变更

2.28.1会计政策变更

本公司2016年度未发生会计政策变更。


2.28.2会计估计变更

本公司2016年度未发生会计估计变更。




3、税项

3.1、流转税及其他

主要税(费)种

税(费)率

计税依据

(1)营业税(注)

3%、5%

应税营业收入

(2)增值税

3%、5%、6%、11%

应税营业收入

(3)土地增值税

30%-60%

转让房地产所取得的增值额

(4)城市维护建设税

5%、7%

增值税、营业税的应纳税额




(5)教育费附加

3%

增值税、营业税的应纳税额

(6)地方教育费附加

1.5%、2%

增值税、营业税的应纳税额



注:根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,自2016年5月1日起营业税改征增值税。

之前的房地产营业收入缴纳营业税,即日起改征增值税。


3.2、企业所得税

本公司及子公司执行25%的法定税率。


子公司名流置业武汉江北有限公司企业所得税按主管税局《企业所得税核定征收鉴定表》的审核意
见,2016年按8%应税所得率核定征收。具体计算公式为:应交企业所得税=(营业收入+其他收入)×
核定应税所得率×企业所得税率(25%)。


子公司重庆名流置业有限公司符合国家鼓励类产业中城镇园林绿化及生态小区建设企业条件,享受
西部大开发所得税减按15%税率征收的税收优惠政策。




4、合并财务报表附注(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

以下注释“期末”是指2016年12月31日,“年初”是指2015年12月31日;“本期”是指2016年1月1日
至2016年12月31日,“上期”是指2015年1月1日至2015年12月31日。


4.1货币资金

项目

期末余额

年初余额

外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

现金:





420,093.70





398,563.22

人民币





420,093.70





398,563.22

银行存款:





3,905,171,815.85





793,311,894.06

人民币





3,905,171,815.85





793,311,894.06

其他货币资金:





19,777,589.17





18,277,585.00

人民币





19,777,589.17





18,277,585.00

合计





3,925,369,498.72





811,988,042.28



期末余额较期初余额增加383.43%的主要原因是开发项目回款增加;其他货币资金期末余额是商品房
质量保证金与按揭贷款担保保证金。














4.2应收账款


4.2.1分类:

种类

期末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款

















按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合

44,629,971.79

100

6,046,348.04

13.55

256,480,279.76

100.00

15,940,604.16

6.22

关联及其他组合

















组合小计

44,629,971.79

100

6,046,348.04

13.55

256,480,279.76

100.00

15,940,604.16

6.22

单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款

















合计

44,629,971.79

100

6,046,348.04

13.55

256,480,279.76

100.00

15,940,604.16

6.22



应收账款种类的说明:见附注2.10.2。


期末余额较期初减少83.96%主要为应收房款减少。


本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。


本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。


4.2.2组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄结构

期末余额

年初余额

余额

比例%

坏账准备

计提比例%

余额

比例%

坏账准备

计提比例%

1年以内

21,105,450.62

47.29

1,055,272.52

5

234,504,253.38

91.45

11,725,212.66

5

1年至2年

7,735,566.70

17.33

773,556.68

10

8,302,551.31

3.24

830,255.14

10

2年至3年

5,444,919.53

12.20

816,737.93

15

3,373,684.49

1.31

506,052.68

15

3年以上

10,344,034.94

23.18

3,400,780.91

20-40

10,299,790.58

4.00

2,879,083.68

20-40

合计

44,629,971.79

100.00

6,046,348.04



256,480,279.76

100.00

15,940,604.16





4.2.3本报告期无核销的应收账款情况

4.2.4本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。


4.2.5应收账款金额前五名单位情况

单位名称

与本公司关系

金额

时间

占应收账款总额的比例(%)

单位一

客户

6,216,304.41

2011年-2016年

13.93

自然人一

客户

2,650,000.00

2014年

5.94

自然人二

客户

2,478,653.00

2011年

5.55

单位二

客户

2,203,559.29

2016年

4.94

自然人三

客户

1,590,000.00

2016年

3.56

合计



15,138,516.70



33.92



4.2.6应收关联方账款情况


本报告期无应收关联方账款的情况。




4.3预付款项

4.3.1按账龄列示

账龄

期末余额

年初余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

589,175,540.78

39.49

1,254,014,799.02

64.83

1至2年

505,295,526.29

33.87

216,408,163.36

11.19

2至3年

144,179,592.12

9.66

166,604,327.27

8.61

3年以上

253,305,502.77

16.98

297,352,737.27

15.37

合计

1,491,956,161.96

100.00

1,934,380,026.92

100.00



4.3.2账龄超过1年且金额较大的预付账款明细如下:

单位名称

与本公司关系

金额

时间

说明

中建三局第二建设工程有限责任公司

非关联方

417,496,829.71

2015年

还建房建设工程款

武汉住友投资股份有限公司

非关联方

142,000,000.00

2012年-2015年

项目合作款

武汉市丰盛城建综合开发有限公司

非关联方

113,211,031.38

2014年-2015年

土地整合款

建和村村委会

非关联方

80,000,000.00

2012年

拆迁补偿款

武汉金尚佳实业有限公司

非关联方

41,096,500.00

2012年-2014年

拆迁补偿款

武汉天地亿家置业有限公司

非关联方

26,750,000.00

2012年

拆迁补偿款

武汉市青山区白玉山街群力村民委员会

非关联方

25,320,499.29

2012年-2013年

拆迁补偿款

武汉中远印务有限公司

非关联方

22,000,000.00

2013年

土地整合款

武汉长源丰泰实业有限公司

非关联方

14,081,415.00

2015年

拆迁补偿款

武汉市硚口农机工贸公司

非关联方

10,000,000.00

2013年

土地整合款

合计



891,956,275.38







4.3.3预付账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位预付款。


4.3.4预付款项金额前五名单位情况

单位名称

与本公司关系

金额

时间

未结清原因

中建三局第二建设工程有限责任公司

非关联方

512,270,429.71

2015年-2016年

未结算

武汉住友投资股份有限公司

非关联方

192,000,000.00

2012年-2016年

未结算

武汉市丰盛城建综合开发有限公司

非关联方

140,000,000.00

2014年-2016年

未结算

武汉建和经贸集团有限公司

非关联方

121,200,000.00

2016年

未结算

武汉中远印务有限公司

非关联方

95,000,000.00

2013年、2016年

未结算

合计



1,060,470,429.71







4.4其他应收款


4.4.1分类:

种类

期末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收


7,356,103.30

0.81

7,356,103.30

100

7,356,103.30

2.87

7,356,103.30

100

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合

393,299,568.68

43.29

36,643,319.15

9.32

249,246,134.07

97.13

22,268,937.59

8.93

关联及其他组合

507,913,568.39

55.90













组合小计

901,213,137.07

99.19

36,643,319.15

4.07

249,246,134.07

97.13

22,268,937.59

8.93

单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款

















合计

908,569,240.37

100.00

43,999,422.45

4.84

256,602,237.37

100.00

29,625,040.89

11.55



其他应收款种类的说明:见附注2.10.2。


期末余额较期初余额增加6.38亿元,增长幅度为280.91%,主要原因为长丰村拆迁安置代垫款增加
5.08亿元。


4.4.2本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。


其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例

计提理由

博罗县粤富实业开发公司开发项目转让款

7,356,103.30

7,356,103.30

100.00



合计

7,356,103.30

7,356,103.30

100.00





注:该债权账龄5年以上,预计该公司无法偿还上述欠款,全额计提坏账准备。


4.4.3本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。


4.4.4组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄结构

期末余额

年初余额

余额

比例%

坏账准备

计提比例%

余额

比例%

坏账准备

计提比例%

1年以内

200,807,911.60

51.06

10,040,395.58

5

190,398,878.61

76.39

9,519,943.93

5

1年至2年

158,112,049.94

40.20

15,811,184.13

10

11,165,846.05

4.48

1,116,584.60

10

2年至3年

3,668,040.16

0.93

550,206.02

15

16,248,815.32

6.52

2,437,322.29

15

3年以上

30,711,566.98

7.81

10,241,533.42

20-40

31,432,594.09

12.61

9,195,086.77

20-40

合计

393,299,568.68

100.00

36,643,319.15



249,246,134.07

100.00

22,268,937.59











4.4.5组合中,计入关联及其他组合的其他应收款


组合名称

期末余额

期初余额

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

长丰村拆迁安置代垫款

507,913,568.39











合计

507,913,568.39













4.4.6本期以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度又全额或部分
收回的,或通过重组等其他方式收回的其他应收款。




4.4.7期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


项目

期末余额

期初余额

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

账面余额

计提比例(%)

坏账
准备

名流投资集团有限公司

21,854,400.00

5

1,092,720.00







合计

21,854,400.00



1,092,720.00









2016年12月26日本公司与控股股东名流投资集团有限公司签订《股权转让协议》,将本公司持有
的美好生活投资有限公司60%的股权转让给名流投资集团有限公司,股权转让价款2,385.44万元,报告
期内已收到股权转让款200万元。根据协议规定,公司将持有的60%股权转让过户至对方名下后5个工
作日内对方将支付剩余股权转让款2,185.44万元,截至本报告日,公司已收到该款项。


4.4.8其他应收款按款项性质分类情况:

项目

期末余额

年初余额

拆迁安置代垫款

507,913,568.39



往来款

186,925,631.73

200,911,010.28

代垫款

149,686,939.02

21,686,444.47

保证金及押金

41,674,912.12

33,916,848.82

应收股权款

21,854,400.00



备用金借款

513,789.11

87,933.80

合计

908,569,240.37

256,602,237.37



4.4.9其他应收款金额前五名单位情况:

单位名称

与本公司
关系

金额

时间

占其他应
收款总额
的比例(%)

坏账准备期
末余额

长丰村拆迁安置代垫款

非关联方

507,913,568.39

2016年

55.90



武汉市市政建设集团有限公司

非关联方

146,800,000.00

2015年

16.16

14,680,000.00

武汉市青山区贾岭村村民委员会

非关联方

85,653,975.97

2016年

9.43

4,282,698.80

武汉市青建建阳商贸集团有限公司

非关联方

30,000,000.00

2016年

3.30

1,500,000.00

名流投资集团有限公司

关联方

21,854,400.00

2016年

2.41

1,092,720.00

合计



792,221,944.36



87.20

21,555,418.80



4.5存货


4.5.1存货明细

项目

期末余额

年初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

1,380,542.54



1,380,542.54

2,005,377.98



2,005,377.98

开发成本

8,897,082,614.48

132,523,878.35

8,764,558,736.13

10,489,316,266.47

41,505,425.72

10,447,810,840.75

开发产品

1,630,599,615.31

65,836,699.26

1,564,762,916.05

2,455,984,473.11

33,988,351.88

2,421,996,121.23

库存商品

356,890.25



356,890.25

336,967.05



336,967.05

低值易耗品

2,587.00



2,587.00

4,590.00



4,590.00

合计

10,529,422,249.58

198,360,577.61

10,331,061,671.97

12,947,647,674.61

75,493,777.60

12,872,153,897.01



4.5.2存货跌价准备

存货种类

年初账面余额

本期计提额

本期减少

期末账面余额

转回

转销

开发成本

41,505,425.72

91,018,452.63





132,523,878.35

开发产品

33,988,351.88

57,357,616.58



25,509,269.20

65,836,699.26

合计

75,493,777.60

148,376,069.21



25,509,269.20

198,360,577.61



4.5.3存货跌价准备情况

项 目

计提存货跌价准备的依据

本期转回存货跌价准备的原因

本期转回金额占该项存货期末余额的比例

开发成本

可变现价值低于账面价值





开发产品

可变现价值低于账面价值







在建项目中,子公司重庆名流置业有限公司按照期末重庆蔡家区域的市场价格状况和项目实际开发
情况,对重庆"名流印象"在建项目可变现净值进行减值测试后计提存货跌价准备91,018,452.63元。


已完工开发产品中,子公司沈阳幸福置业有限公司按照期末当地市场价格状况和项目实际销售情况,
对沈阳“名流公馆”项目可变现净值进行减值测试后计提存货跌价准备8,466,961.82元。子公司芜湖名流置
业有限公司剩余的开发产品主要是商业、写字楼和车位,按照期末当地市场价格状况和项目实际销售情
况,对芜湖“名流印象”项目可变现净值进行减值测试后计提存货跌价准备36,017,790.45元。子公司惠州名
流置业有限公司剩余的开发产品是地下车位,按照期末当地市场价格状况和实际销售情况,对惠州“名流
印象”、惠州“名流公馆”项目可变现净值进行减值测试后计提存货跌价准备1,973,334.48元。子公司重庆名
流置业有限公司按照期末重庆蔡家区域的市场价格状况和项目实际开发情况,对重庆"名流印象"项目可
变现净值进行减值测试后计提存货跌价准备10,899,529.83元。


本期资本化借款费用为50,226.00万元,本期资本化率为5.75%-13.50%。


存货期末余额中土地使用权、在建项目用于抵押担保的情况详见本附注一年内到期的非流动负债及
长期借款的相关说明。


4.5.4开发产品增减变动情况如下:


项目名称

竣工时间

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

武汉“名流·人和天地”

2006年起陆续竣工

108,271,155.33

207,399,000.43

109,971,920.03

205,698,235.73

惠州“名流印象”

2008年陆续竣工

45,760,137.04



17,160,137.04

28,600,000.00

惠州“名流公馆”

2010年竣工

2,565,267.81





2,565,267.81

东莞”名流印象”

2013年起陆续竣工

140,096,191.38

632,673,119.20

667,082,087.50

105,687,223.08

芜湖"名流印象"

2010年起陆续竣工

486,667,489.42



115,615,961.73

371,051,527.69

沈阳“名流印象”

2010年起陆续竣工

685,851,117.83

469,136.00

391,543,891.14

294,776,362.69

合肥“美好紫蓬山壹号”

2011年竣工

23,251,906.24



19,772,621.90

3,479,284.34

重庆“名流公馆”

2012年竣工

62,877,340.96



7,782,248.53

55,095,092.43

沈阳“名流公馆”

2010年起陆续竣工

453,657,129.55



291,706,373.33

161,950,756.22

武汉“邓甲村”城中村综
合改造项目

2014年起陆续竣工

271,280,873.96

874,167,305.46

864,028,692.36

281,419,487.06

武汉“美好名流汇”

2017年起陆续竣工

175,705,863.59



175,705,863.59



重庆"名流印象"

2016年起陆续竣工



770,727,865.94

650,451,487.68

120,276,378.26

总计



2,455,984,473.11

2,485,436,427.03

3,310,821,284.83

1,630,599,615.31



4.5.5开发成本情况如下:

项目名称

开工时间

预计竣工时间

预计总投资
(万元)

期末余额

年初余额

武汉“名流·人和天地”风和园

2009年3月

2013年起陆续竣工

141,687



105,656,780.19

合肥“美好紫蓬山壹号”后期

2013年10月

2015年起陆续竣工

68,601

459,999,128.82

456,785,787.64

武汉“美好名流汇”

2015年6月

2017年起陆续竣工

212,742

989,499,551.52

677,637,633.74

博罗罗浮天赋一期

2008年12月

2011年起陆续竣工

117,436

953,177,039.06

966,587,442.98

博罗罗浮天赋后期

2013年10月

2017年起陆续竣工

105,509

264,312,787.88

208,247,539.61

东莞“名流印象”

2011年12月

2013年起陆续竣工

283,500

348,413,009.53

882,866,838.58

沈阳“名流印象”

2009年3月

2010年起陆续竣工

635,400

655,092,105.17

742,313,300.65

武汉“邓甲村”城中村综合改
造项目

2012年2月

2014年起陆续竣工

633,351

1,994,903,652.38

1,900,712,730.50

北京“名流广场”





78,616

169,248,023.87

169,228,023.87

西安“美好时光”

2016年7月

2018年起陆续竣工

257,816

527,922,026.20

447,099,477.34

重庆"名流印象"

2013年6月

2016年起陆续竣工

241,154

804,349,153.21

1,245,489,498.98

武汉“香域花镜”

2016年5月

2018年起陆续竣工

323,146

788,451,822.21

2,116,893,180.84

武汉“建和村”城中村综合改
造项目

2017年3月

2019年起陆续竣工

569,699

428,523,749.66

263,077,518.87

武汉“名流世家”

2013年9月

2017年起陆续竣工

197,161

484,215,981.28

295,780,905.87

其他项目







28,974,583.69

10,939,606.81

合计





3,865,818

8,897,082,614.48

10,489,316,266.47



4.6划分为持有待售的资产


项目

期末余额

年初余额

一、划分为持有待售的资产





(1)持有待售的非流动资产

2,000,000.00



(2)持有待售的处置组中的资产





合计

2,000,000.00





2016年10月,本公司第六次临时股东大会作出决议,拟处置子公司武汉南部新城投资有限公司(以
下简称“南部新城”)持有的武汉江南印象置业有限公司(以下简称“江南印象”)100%的股权。本公司及子
公司南部新城已于2016年10月12日与武汉新城创置置业有限公司签订了股权转让协议,2016年12月
31日前已收到股权转让款1,800万元并已完成90%股权工商变更登记,合同约定剩余10%的股权变更于
2017年3月前完成。因此,南部新城持有的江南印象10%的股权在合并财务报表中被划分为持有待售的
资产。


4.6.1截至报告期末,划分为持有待售的非流动资产情况如下:

项目

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

武汉江南印象置业有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00



2017年3月1日前

合计

2,000,000.00

2,000,000.00









4.7其他流动资产

项目

期末余额

年初余额

预交土地增值税

69,902,630.56

25,516,585.22

预交营业税

29,773,245.46

62,650,896.75

预交城建税

3,935,564.56

3,712,117.70

预交教育费附加

1,944,954.73

1,983,518.29

预交地方教育费附加

1,099,244.36

1,242,684.76

预交水利基金

24,544.72

18,372.12

预交企业所得税

58,620,125.37

29,701,210.88

预交堤围费

331,141.33

534,639.34

平抑基金

757,157.16

757,157.16

留抵进项税

8,322,006.85



预交增值税

26,703,786.61



其他

1,316,650.48

1,166,612.04

合计

202,731,052.19

127,283,794.26



期末余额较期初增加59.27%的主要原因为预交土地增值税及企业所得税增加。




4.8可供出售金融资产


4.8.1可供出售金融资产情况

项目

期末余额

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

1、可供出售债务工具













2、可供出售权益工具

1,500,000.00



1,500,000.00

1,500,000.00



1,500,000.00

(1)按公允价值计量的













(2)按成本计量的

1,500,000.00



1,500,000.00

1,500,000.00



1,500,000.00

合计

1,500,000.00



1,500,000.00

1,500,000.00



1,500,000.00



4.8.2期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位

账面余额

减值准备

在被投资单位持股
比例(%)

本期现
金红利

期初

本期
增加

本期
减少

期末




本期
增加

本期
减少








京楚投资有
限责任公司

1,500,000.00





1,500,000.00









1.38



合计

1,500,000.00





1,500,000.00

















4.9长期应收款

项目

期末余额

年初余额

融资租赁





其中:未实现融资收益





分期收款销售商品





分期收款提供劳务





其他

12,431,244.76

72,382,973.19

合计

12,431,244.76

72,382,973.19



其他项目是子公司博罗名流置业有限公司建设的BT项目余额。该公司于2009年6月3日与广东省
惠州市博罗县人民政府签订《惠州市博罗县罗浮山风景区道路系统升级改造工程项目投资建设转让与回
购合同》,项目预计总投资5,408.30万元,工期10个月,回购日为工程项目验收通过之日,回购款按工
程总投资及投资回报率确定,并于回购日起4年内平均支付。目前双方尚未确定该项目全部投资金额,
本期收回5,995.17万元。





4.10长期股权投资

被投资单位

期初
余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期
末余额

追加
投资

减少
投资

权益法下确认的
投资损益

其他综合收
益调整

其他权益
变动

宣告发放现金股
利或利润

计提减值
准备

其他

一、合营企业























小计























二、联营企业























美好生活投资有
限公司

















15,903,000.00

15,903,000.00



小计























合计

















15,903,000.00

15,903,000.00





本公司原持有美好生活投资有限公司100%股权,投资成本3000万元。本期将持有的60%的股权转让给本公司控股股东名流投资集团有限公
司,股权转让价款2,385.44万元,股权转让后本公司持有美好生活投资有限公司40%的股权,并按照权益法核算。





4.11投资性房地产

4.11.1按成本计量的投资性房地产明细

项 目

房屋、建筑物

土地使用权

在建工程

合计

一、账面原值合计









1. 期初余额

822,965,211.61





822,965,211.61

2. 本期增加金额

24,256,226.66





24,256,226.66

(1)外购









(2)存货/固定资产/在建工程转入

24,256,226.66





24,256,226.66

(3)企业合并增加









3.本期减少金额

46,853,011.25





46,853,011.25

(1)处置

26,453,051.43





26,453,051.43

(2)其他转出

20,399,959.82





20,399,959.82

4.期末余额

800,368,427.02





800,368,427.02

二、累计折旧和累计摊销合计









1.期初余额

68,782,801.68





68,782,801.68

2.本期增加金额

21,570,405.72





21,570,405.72

(1)计提

21,570,405.72





21,570,405.72

(2)企业合并增加









3.本期减少金额

7,700,360.37





7,700,360.37

(1)处置

7,054,361.64





7,054,361.64

(2)其他转出

645,998.73





645,998.73

4.期末余额

82,652,847.03





82,652,847.03

三、减值准备









1.期初余额









2.本期增加金额









(1)计提









3.本期减少金额









(1)处置









(2)其他转出









4.期末余额









四、账面价值









1.期末账面价值

717,715,579.99





717,715,579.99

2.期初账面价值

754,182,409.93





754,182,409.93



其他转出系本公司转让美好生活投资有限公司60%的股权,本期不再纳入合并范围的影响。


本期计提折旧金额为21,570,405.72元。


期末投资性房地产不存在需计提减值准备的情况。


投资性房地产作抵押担保情况详见一年内到期的非流动负债及长期借款的相关说明。



4.12固定资产

4.12.1固定资产情况

项 目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子及办公设备

合计

一、账面原值合计











1. 期初余额

392,851,918.35

7,449,362.86

27,687,551.87

26,924,717.99

454,913,551.07

2. 本期增加金额

1,248,212.08

632,102.77

963,885.10

2,446,346.36

5,290,546.31

(1)外购

210,032.59

632,102.77

963,885.10

2,446,346.36

4,252,366.82

(2)存货转入

1,038,179.49







1,038,179.49

(3)企业合并增加











3.本期减少金额

6,181,495.00

122,510.00

1,274,306.50

2,593,330.41

10,171,641.91

(1)处置或报废

6,181,495.00

12,850.00

892,588.00

570,190.37

7,657,123.37

(2)其他转出



109,660.00

381,718.50

2,023,140.04

2,514,518.54

4.期末余额

387,918,635.43

7,958,955.63

27,377,130.47

26,777,733.94

450,032,455.47

二、累计折旧合计











1.期初余额

48,666,499.40

4,825,597.63

15,556,818.17

18,407,451.60

87,456,366.80

2.本期增加金额

9,505,897.43

574,728.77

2,548,771.22

4,151,202.71

16,780,600.13

(1)计提

9,505,897.43

574,728.77

2,548,771.22

4,151,202.71

16,780,600.13

(2)企业合并增加











3.本期减少金额

1,075,657.12

88,470.35

1,046,831.63

1,569,449.28

3,780,408.38

(1)处置或报废

1,075,657.12

11,143.36

843,033.53

418,214.77

2,348,048.78

(2)其他转出



77,326.99

203,798.10

1,151,234.51

1,432,359.60

4.期末余额

57,096,739.71

5,311,856.05

17,058,757.76

20,989,205.03

100,456,558.55

三、减值准备











1.期初余额











2.本期增加金额











(1)计提











3.本期减少金额











(1)处置











(2)其他转出











4.期末余额











四、账面价值











1.期末账面价值

330,821,895.72

2,647,099.58

10,318,372.71

5,788,528.91

349,575,896.92

2.期初账面价值

344,185,418.95

2,623,765.23

12,130,733.70

8,517,266.39

367,457,184.27



本期计提折旧金额16,780,600.13元。


期末固定资产不存在需计提减值准备的情况。


固定资产其他转出为因处置子公司股权导致合并范围减少造成的影响。


固定资产作抵押担保情况详见长期借款和所有权受到限制资产的相关说明。



4.13无形资产

4.13.1无形资产情况

项 目

软件

土地使用权



合计

一、账面原值合计









1. 期初余额

10,191,375.75

1,913,385.15



12,104,760.90

2. 本期增加金额

3,833,438.89





3,833,438.89

(1)外购

3,833,438.89





3,833,438.89

(2)内部研发









(3)企业合并增加









3.本期减少金额

566,223.32





566,223.32

(1)处置









(2)其他转出

566,223.32





566,223.32

4.期末余额

13,458,591.32

1,913,385.15



15,371,976.47

二、累计摊销合计









1.期初余额

4,992,035.19

198,183.83



5,190,219.02

2.本期增加金额

1,632,246.63

56,702.95



1,688,949.58

(1)摊销

1,632,246.63

56,702.95



1,688,949.58

3.本期减少金额

243,158.43





243,158.43

(1)处置









(2)其他转出

243,158.43





243,158.43

4.期末余额

6,381,123.39

254,886.78



6,636,010.17

三、减值准备









1.期初余额









2.本期增加金额









(1)计提









3.本期减少金额









(1)处置









(2)其他转出









4.期末余额









四、账面价值









1.期末账面价值

7,077,467.93

1,658,498.37



8,735,966.30

2.期初账面价值

5,199,340.56

1,715,201.32



6,914,541.88



本期摊销金额1,688,949.58元。期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。


无形资产其他转出为因处置子公司股权导致合并范围减少造成的影响。



4.14商誉

4.14.1商誉账面原值

被投资单位名称

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

企业合并形成



处置



惠州名流置业有限公司

926,697.57









926,697.57

惠州名流实业投资有限公司

8,055,843.31









8,055,843.31

博罗名流实业有限公司

2,794,581.74









2,794,581.74

合计

11,777,122.62









11,777,122.62



4.14.2商誉减值准备

被投资单位名称

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提



处置



惠州名流实业投资有限公司

8,055,843.31









8,055,843.31

惠州名流置业有限公司



926,697.57







926,697.57

合计

8,055,843.31

926,697.57







8,982,540.88



子公司惠州名流置业有限公司开发项目已进入尾盘销售阶段,经对包含商誉的资产组减值测试后,
对该项商誉全额计提减值准备。




4.15长期待摊费用

项目

年初余额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

期末余额

备注

装修

1,482,944.62

700,000.00

941,332.26

471,099.91

770,512.45



合计

1,482,944.62

700,000.00

941,332.26

471,099.91

770,512.45





其他减少额系因处置子公司股权导致合并范围减少造成的影响。




4.16递延所得税资产和递延所得税负债

4.16.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目

期末余额

年初余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

提取资产减值形成

2,075,116.91

518,779.23

16,177,576.79

4,044,394.21

内部未实现的利润

117,289,382.73

29,322,345.68

118,596,718.96

29,649,179.74

递延所得税资产合计

119,364,499.64

29,841,124.91

134,774,295.75

33,693,573.95



4.16.2未确认递延所得税资产明细

项 目

期末余额

年初余额

可抵扣亏损

707,228,902.97

363,240,178.03

可抵扣暂时性差异

255,313,772.07

104,881,805.86

合 计

962,542,675.04

468,121,983.89






4.16.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份

期末余额

年初余额

备注

2016



7,724,223.24



2017

39,967,438.05

41,103,005.34



2018

49,854,576.42

51,695,329.97



2019

101,155,119.61

114,076,538.99



2020

135,523,944.92

148,641,080.49



2021

380,727,823.97





合计

707,228,902.97

363,240,178.03





4.16.4引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目

暂时性差异金额

资产减值准备

257,388,888.98

可弥补亏损

707,228,902.97

内部未实现的利润

117,289,382.73

合计

1,081,907,174.68





4.17短期借款

项目

期末余额

年初余额

抵押借款



15,000,000.00

保证借款



15,000,000.00

合 计



30,000,000.00





4.18应付票据

票据类别

期末余额

年初余额

商业承兑汇票

175,450,000.00

50,000,000.00

合计

175,450,000.00

50,000,000.00



期末余额较期初增加250.90%的主要原因是采用票据结算工程款的方式增加。


本期末不存在已到期未支付的应付票据。















4.19应付账款

4.19.1应付账款按款项性质列示

项目

期末余额

年初余额

应付工程款

1,244,877,870.35

1,766,129,220.22

应付购货款

4,213,054.14

9,034,416.79

应付营销费

738,577.00

4,556,058.13

应付其他

5,269,916.97

24,696,387.47

合计

1,255,099,418.46

1,804,416,082.61



4.19.2账龄超过1年的大额应付账款

单位名称

与本公司关系

金额

时间

说明

重庆建工第三建设有限责任公司

工程承包商

5,855,033.79

2015年

工程未结算

武汉第四建设集团有限公司

工程承包商

4,866,289.00

2013年-2015年

工程未结算

中天建设集团有限公司

工程承包商

3,490,894.42

2014年-2015年

工程未结算

合计



14,212,217.21









4.20预收款项

4.20.1预收账款按款项性质列示

项 目

期末余额

年初余额

预收房款

2,590,544,581.60

1,700,272,510.18

预收物业费



18,608,987.28

其他预收款

9,457,987.77

20,185,838.52

合 计

2,600,002,569.37

1,739,067,335.98



期末余额较期初增加49.51%的主要原因是预售项目增加。


4.20.2其中预收房款明细如下:

项目名称

期末余额

年初余额

竣工时间

武汉“名流·人和天地”

53,821,558.80

53,149,017.80

2006年起陆续竣工

武汉“名流世家”

550,865,697.00



2017年起陆续竣工

惠州“名流印象”

40,000.00

720,548.00

2008年起陆续竣工

芜湖“名流印象”

14,483,888.00

19,146,452.40

2010年起陆续竣工

沈阳“名流印象”

67,503,490.00

56,255,583.00

2010年起陆续竣工

沈阳“名流公馆”

14,671,481.00

10,316,937.00

2010年起陆续竣工

合肥“美好紫蓬山壹号”

5,269,019.00

4,710,954.00

2011年竣工

重庆“名流公馆”

366,330.00

555,000.00

2012年竣工




项目名称

期末余额

年初余额

竣工时间

重庆“名流印象”

144,570,132.00

304,779,293.00

2016年起陆续竣工

武汉“美好名流汇”

735,482,868.00



2017年起陆续竣工

西安“美好时光”

87,297,930.00



2018年起陆续竣工

东莞“名流印象”

766,500,080.00

1,003,738,378.00

2013年起陆续竣工

武汉“邓甲村”城中村综合改造项目

148,998,469.80

208,856,662.98

2014年起陆续竣工

其他

673,638.00

38,043,684.00



合计

2,590,544,581.60

1,700,272,510.18





4.20.3账龄超过1年的重要预收款项:

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

预收房款

22,916,210.80

未达到交房条件

合计

22,916,210.80







4.21应付职工薪酬

4.21.1应付职工薪酬分类

项目

年初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、短期薪酬

24,547,296.02

224,449,043.95

167,014,791.61

81,981,548.36

二、离职后福利

214,441.51

8,972,794.19

8,862,170.17

325,065.53

三、辞退福利



922,935.00

922,935.00



四、长期应付职工薪酬









合计

24,761,737.53

234,344,773.14

176,799,896.78

82,306,613.89



期末数中无属于拖欠性质的款项。本期减少数中含因处置子公司股权导致合并范围减少造成的影
响金额13,926,035.68元。


期末余额较期初增加232.39%,主要原因为本期计提项目奖金。


辞退福利系本期人员裁减而给予的补偿。


4.21.2短期薪酬

短期薪酬项目

年初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

14,794,115.76

208,840,602.12

152,373,772.21

71,260,945.67

二、职工福利费

64,868.95

4,865,851.17

4,900,606.87

30,113.25

三、社会保险费

48,256.77

3,581,199.92

3,562,125.63

67,331.06

其中:1医疗保险费

42,900.11

3,102,309.99

3,100,830.33

44,379.77

2工伤保险费

4,291.66

250,265.11

232,754.43

21,802.34

3生育保险费

1,065.00

228,624.82

228,540.87

1,148.95




短期薪酬项目

年初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

四、住房公积金

111,536.60

2,926,540.00

2,926,050.00

112,026.60

五、工会经费和职工教育经费

9,528,517.94

4,234,850.74

3,252,236.90

10,511,131.78

六、短期带薪缺勤









七、短期利润分享计划









八、其他短期薪酬









合计

24,547,296.02

224,449,043.95

167,014,791.61

81,981,548.36



4.21.3离职后福利

4.21.3.1设定提存计划

设定提存计划项目

年初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、基本养老保险费

195,659.74

8,545,056.91

8,459,391.75

281,324.90

二、失业保险费

18,781.77

427,737.28

402,778.42

43,740.63

合计

214,441.51

8,972,794.19

8,862,170.17

325,065.53





4.22应交税费

项目

年初余额

期末余额

增值税

14,915.79

59,853,919.21

营业税

21,506,253.58

4,730,845.00

企业所得税

90,165,177.97

289,689,884.57

土地增值税

24,014,919.12

81,999,066.09

城建税

1,518,605.41

4,099,009.32

教育费附加

649,947.63

1,753,882.26

地方教育费附加

432,193.31

850,785.31

个人所得税

561,008.52

4,233,813.91

土地使用税

10,048,596.11

4,778,677.64

房产税

3,664,971.67

2,905,381.90

印花税

705,036.96

751,625.94

水利基金

54,141.87

108,870.50

价格调节及平抑基金

152,230.91

128,325.24

文化事业建设费

12,954.54

16,405.25

堤防费

30,813.53

21,160.25

契税

586,375.00



合计

154,118,141.92

455,921,652.39



期末余额较期初增加195.83%的主要原因是本期项目结算收入增加导致流转税及所得税增加。



4.23应付利息

项目

期末余额

年初余额

长期借款利息

15,530,267.79

12,748,807.67

短期借款利息



968,306.18

合计

15,530,267.79

13,717,113.85





4.24其他应付款

4.24.1按款项性质列示

项目

期末余额

年初余额

拆迁补偿款

1,028,272,772.48

692,995,664.47

借款及利息

182,631,688.89

1,043,704,607.31

往来款

54,109,322.17

537,455,175.41

保证金

45,853,374.57

89,550,873.94

代收代付款

17,689,794.56

43,967,623.92

其他

14,643,465.48

28,292,713.46

合计

1,343,200,418.15

2,435,966,658.51



期末余额较期初减少44.86%的主要原因为单位间借款及往来款减少。


4.24.2账龄超过1年的大额其他应付款情况

单位名称

与本公司关系

金额

时间

说明

美好建设有限公司

关联方

50,060,784.69

2013年-2015年

往来款及保证金

武汉新宇建设集团沈阳建筑安装有限公司

工程承包方

8,095,478.55

2013-2015年

代垫款及保证金

上海澳临投资管理有限公司

承租方

1,528,323.47

2014年

保证金

沈阳北方建设股份有限公司

工程承包方

1,362,410.00

2014年

保证金

湖北拓普源电力工程设备有限公司

工程承包方

1,119,506.82

2011-2014年

保证金

合计



62,166,503.53









4.25一年内到期的非流动负债

4.25.1 分类

项目

期末账面余额

年初账面余额

1年内到期的长期借款

1,111,066,640.00

1,384,900,000.00

1年内到期的长期应付款





合计

1,111,066,640.00

1,384,900,000.00








4.25.2 一年内到期的长期借款

4.25.2.1 一年内到期的长期借款

项目

期末余额

年初余额

质押借款

570,000,000.00

660,000,000.00

抵押借款

541,066,640.00

464,900,000.00

保证借款



260,000,000.00

合计

1,111,066,640.00

1,384,900,000.00



(1)质押借款

子公司武汉美好锦程置业有限公司向武汉农村商业银行股份有限公司硚口支行借款40,000万元,借
款期限为2014年12月30日至2017年12月20日。截至本期末,该合同项下借款余额为39,000万元。本
公司承诺以持有的名流置业武汉江北有限公司100%股权提供质押担保,名流置业武汉江北有限公司、武
汉名流地产有限公司、本公司以及公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证担保。


子公司名流置业武汉有限公司向沈阳于洪永安村镇银行股份有限公司沈辽路支行借款90,000万元,
借款期限2016年11月28日至2019年11月27日。截至本期末,该合同项下借款余额为90,000万元,其
中一年内到期借款18,000万元,担保的具体情况详见长期借款。


(2)抵押借款

子公司重庆名流置业有限公司向重庆银行股份有限公司借款40,000万元,借款期限为2014年4月27
日至2017年5月26日。截至本期末,该合同项下借款余额为14,106.664万元。重庆名流置业有限公司以
其持有的部分在建工程、子公司重庆东方豪富房地产开发有限公司以其持有开发的部分存货房产提供抵
押担保,本公司及公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证担保。


子公司武汉名流公馆置业有限公司向杞县农村信用合作联社借款80,000万元,借款期限为2016年8
月3日至2019年8月2日。截至本期末,该合同项下借款余额为80,000万元,其中一年内到期借款20,000
万元。本公司以持有的武汉名流公馆置业有限公司60%股权提供质押担保,子公司安徽东磁投资有限公
司以其持有的部分土地使用权及其附着物提供抵押担保,本公司及公司实际控制人刘道明先生提供连带
责任保证担保。


长城嘉信资产管理有限公司委托江苏银行股份有限公司深圳分行向子公司武汉市泰宇商贸有限公司
贷款80,000万元,借款期限为2015年12月16日至2018年12月16日。截至本期末,该合同项下借款余
额为80,000万元,其中一年内到期借款20,000万元。子公司武汉正华利信息系统工程有限公司以持有的
武汉市泰宇商贸有限公司90%股权提供质押担保,武汉市泰宇商贸有限公司及公司子公司安徽东磁投资
有限公司、合肥名流置业有限公司分别以其持有的土地使用权提供抵押担保,本公司及公司实际控制人
刘道明先生提供连带责任保证担保。







4.25.2.2金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位

借款起始日

借款终止日

币种

利率(%)

金额

武汉农村商业银行硚口支行

2014.12.30

2017.12.20

人民币

10.00

390,000,000.00

杞县农村信用合作联社

2016.8.3

2019.8.2

人民币

8.00

200,000,000.00

江苏银行股份有限公司深圳分行

2015.12.16

2018.12.16

人民币

9.62

200,000,000.00

沈阳于洪永安村镇银行股份有限公
司沈辽路支行

2016.11.28

2019.11.27

人民币

7.50

180,000,000.00

重庆银行分行营业部

2014.4.27

2017.5.26

人民币

基准利率上浮5%

141,066,640.00

合计









1,111,066,640.00





4.26长期借款

4.26.1长期借款分类

项目

期末余额

年初余额

质押借款

720,000,000.00

1,535,000,000.00

抵押借款

3,050,000,000.00

1,544,000,000.00

保证借款

500,000,000.00

658,000,000.00

合 计

4,270,000,000.00

3,737,000,000.00



(1)质押借款

子公司名流置业武汉有限公司向沈阳于洪永安村镇银行股份有限公司沈辽路支行借款90,000万元,
借款期限2016年11月28日至2019年11月27日。截至本期末,该合同项下借款余额为90,000万元,其
中一年内到期借款18, 000万元。本公司及子公司武汉名流地产有限公司以各自持有的名流置业武汉有限
公司合计100%股权提供质押担保,本公司及公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证担保。子公司
名流置业武汉有限公司以其持有的部分土地使用权提供抵押担保。


(2)抵押借款

子公司武汉名流公馆置业有限公司向杞县农村信用合作联社借款80,000万元,借款期限为2016年8
月3日至2019年8月2日。截至本期末,该合同项下借款余额为80,000万元,其中一年内到期借款20,000
万元。本公司以持有的武汉名流公馆置业有限公司60%股权提供质押担保,子公司安徽东磁投资有限公
司以其持有的部分土地使用权及其附着物提供抵押担保,本公司及公司实际控制人刘道明先生提供连带
责任保证担保。


子公司东莞名流置业有限公司向中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行借款15,000万元,借款期
限为2016年1月29日至2019年3月17日。截至本期末,该合同项下借款余额为15,000万元。子公司博
罗名流实业有限公司以其持有的部分土地使用权提供抵押担保,本公司提供连带责任保证担保。


长城嘉信资产管理有限公司委托江苏银行股份有限公司深圳分行向子公司武汉市泰宇商贸有限公司
贷款80,000万元,借款期限为2015年12月16日至2018年12月16日。截至本期末,该合同项下借款余


额为80,000万元,其中一年内到期借款20,000万元。子公司武汉正华利信息系统工程有限公司以持有的
武汉市泰宇商贸有限公司90%股权提供质押担保,武汉市泰宇商贸有限公司及公司子公司安徽东磁投资
有限公司、合肥名流置业有限公司分别以其持有的土地使用权提供抵押担保,本公司及公司实际控制人
刘道明先生提供连带责任保证担保。


本公司向中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司借款80,000万元,借款期限为2016年10月
21日至2018年10月20日。截至本期末,该合同项下借款余额为80,000万元。本公司以持有武汉南部新
城投资有限公司100%股权提供质押担保,子公司芜湖名流置业有限公司和武汉南部新城投资有限公司以
其持有部分房产和土地提供抵押担保,本公司控股股东名流投资集团有限公司、实际控制人刘道明先生
及配偶提供连带责任保证担保。


子公司名流置业武汉江北有限公司向中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司借款90,000万
元,借款期限为2016年5月9日至2018年5月8日。截至本期末,该合同项下借款余额为90,000万元。

名流置业武汉江北有限公司以持有的子公司武汉美好锦程置业有限公司100%股权提供质押担保,武汉美
好锦程置业有限公司后续以其持有的土地使用权等提供抵押担保,武汉市泰宇商贸有限公司作为共同债
务人,共同承担主协议项下的还款义务,本公司、本公司控股股东名流投资集团有限公司、实际控制人
刘道明先生及配偶为本次融资提供连带责任保证担保。


(3)保证借款

子公司武汉南部新城投资有限公司向中国工商银行股份有限公司武汉黄浦支行借款50,000万元,
借款期限为2016年12月5日至2021年11月17日。截至本期末,该合同项下借款余额为50,000万元,
本公司为其提供连带责任保证担保。


4.26.2金额前五名的长期借款

贷款单位

借款起始日

借款终止日

利率
(%)

期末余额

外币金额

本币金额

国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司

2016.5.9

2018.5.8

9.30



900,000,000.00

国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司

2016.10.21

2018.10.20

7.80



800,000,000.00

沈阳于洪永安村镇银行股份有限公司沈辽路支行

2016.11.28

2019.11.27

7.50



720,000,000.00

江苏银行股份有限公司深圳分行

2015.12.16

2018.12.16

9.62



600,000,000.00

杞县农村信用合作联社

2016.8.3

2019.8.2

8.00



600,000,000.00

合计









3,620,000,000.00





4.27其他非流动负债

项目

期末账面余额

年初账面余额

预收高尔夫会籍费

19,422,354.76

8,610,911.50

合计

19,422,354.76

8,610,911.50



高尔夫会籍费将随着服务的提供而结转。



4.28股本

项目

年初余额

本期变动增减(+、-)

期末余额

金额

比例(%)

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

金额

比例(%)

一、有限售条件股份

5,175

0.0002







19,668,826

19,668,826

19,674,001

0.7686

1、国家持股



















2、国有法人持股



















3、其他内资持股

5,175

0.0002







19,668,826

19,668,826

19,674,001

0.7686

其中:境内非国有法人持股



















境内自然人持股

5,175

0.0002







19,668,826

19,668,826

19,674,001

0.7686

4、外资持股



















其中:境外法人持股



















境外自然人持股



















二、无限售条件股份

2,559,587,157

99.9998







-19,668,826

-19,668,826

2,539,918,331

99.2314

1、人民币普通股

2,559,587,157

99.9998







-19,668,826

-19,668,826

2,539,918,331

99.2314

2、境内上市的外资股



















3、境外上市的外资股



















4、其他



















三、股份总数

2,559,592,332.00

100.00











2,559,592,332.00

100.00








4.29资本公积

项目

年初余额

本期增加数

本期减少数

期末余额

股本溢价

1,535,032,470.70





1,535,032,470.70

其他资本公积

12,390,145.20

66.66



12,390,211.86

合计

1,547,422,615.90

66.66



1,547,422,682.56



本期增加66.66元为收到零碎股利。




4.30盈余公积

项目

年初账面余额

本期增加数

本期减少数

期末账面余额

法定盈余公积

249,656,944.70





249,656,944.70

任意盈余公积

654,322.92





654,322.92

合计

250,311,267.62





250,311,267.62





4.31未分配利润

项目

本期数

上期数

提取或分配比例

调整前上年期末未分配利润

1,521,481,546.91

1,093,300,471.70



调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)







调整后年初未分配利润

1,521,481,546.91

1,093,300,471.70



加:本期归属于母公司所有者的净利润

664,856,229.65

428,181,075.21



减:提取法定盈余公积







应付普通股股利

63,982,098.82





期末未分配利润

2,122,355,677.74

1,521,481,546.91





根据2016年2月5日股东大会的批准,本期向普通股股东派发现金股利,每10股派发现金股利
0.25元(含税),共计63,982,098.82元。




4.32营业收入和营业成本

4.32.1营业收入明细表如下:

项目

本期发生额

上期发生额

营业收入

5,204,575,937.64

4,678,805,867.25

其中:主营业务收入

5,129,582,006.74

4,658,631,428.91

其他业务收入

74,993,930.90

20,174,438.34

营业成本

3,327,793,012.47

3,331,564,001.96

其中:主营业务成本

3,265,464,185.77

3,314,485,589.75

其他业务成本

62,328,826.70

17,078,412.21




4.32.2主营业务(分行业)

行业名称

本期发生额

上期发生额

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

房地产

5,061,973,054.73

3,217,306,003.23

4,610,325,181.68

3,281,781,548.07

物业服务

67,608,952.01

48,158,182.54

48,306,247.23

32,704,041.68

合计

5,129,582,006.74

3,265,464,185.77

4,658,631,428.91

3,314,485,589.75



4.32.3主营业务(分产品)

产品名称

本期发生额

上期发生额

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

房地产

3,568,672,152.09

3,215,819,977.23

4,324,298,181.68

3,281,707,810.07

城中村综合改造项目收益

1,493,300,902.64

1,486,026.00

286,027,000.00

73,738.00

物业服务

67,608,952.01

48,158,182.54

48,306,247.23

32,704,041.68

合计

5,129,582,006.74

3,265,464,185.77

4,658,631,428.91

3,314,485,589.75



城中村综合改造项目收益为子公司名流置业武汉江北有限公司、武汉南部新城投资有限公司受托
分别对武汉长丰村及建和村城中村综合改造进行拆迁、土地整合、安置等协作服务取得的收益。


4.32.4主营业务(分地区)

地区名称

本期发生额

上期发生额

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

湖北

2,583,876,235.73

983,816,065.24

2,449,780,474.33

1,551,267,632.61

广东

1,134,075,123.47

697,593,018.09

1,160,283,054.07

804,282,815.52

西安

3,233,973.28

2,477,135.87

3,667,751.42

2,660,032.12

安徽

155,796,064.21

130,931,021.85

124,247,644.07

173,269,527.32

沈阳

713,020,200.51

795,723,048.37

870,915,021.12

747,611,373.90

重庆

539,580,409.54

654,923,896.35

49,737,483.90

35,394,208.28

合计

5,129,582,006.74

3,265,464,185.77

4,658,631,428.91

3,314,485,589.75



4.32.5公司前五名客户的营业收入情况

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

单位一

938,269,800.00

18.03

单位二

421,440,194.17

8.10

单位三

75,260,034.68

1.45

单位四

58,330,873.79

1.12

单位五

37,142,857.17

0.71

合计

1,530,443,759.81

29.41






4.33税金及附加

项目

本期发生额

上期发生额

计缴标准

营业税

115,689,624.28

236,954,096.16

按应税收入的3%、5%

城建税

15,096,043.08

15,453,571.18

按流转税的7%

教育费附加

6,960,537.49

7,116,347.43

按流转税的3%

土地增值税

111,241,046.49

128,409,608.40

按增值额的30%-60%

房产税

5,313,402.37



按租金收入的12%或按房产余值的1.2%

土地使用税

11,348,601.64



3-24元/年/平方米

印花税

2,065,214.83





其他

5,967,959.89

7,792,339.25



合计

273,682,430.07

395,725,962.42





本期发生数较上期减少30.84%的主要原因是受营改增影响。




4.34销售费用

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

27,182,499.90

12,130,133.37

广告宣传费

25,571,897.85

19,735,374.82

营销推广费

59,380,830.10

39,626,428.52

其他费用

10,530,823.73

5,134,746.14

合计

122,666,051.58

76,626,682.85



本期发生额较上期增加60.08%的主要原因为营销推广费和职工薪酬增加。




4.35管理费用

项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

135,737,918.75

63,896,605.83

行政经费

39,313,001.75

19,799,064.37

税金及规费

9,978,974.40

30,221,980.71

折旧及摊销

14,803,455.52

15,249,348.49

其他费用

11,547,128.11

10,356,881.15

合计

211,380,478.53

139,523,880.55



本期发生额较上期增加51.50%的主要原因为职工薪酬及行政经费增加。









4.36财务费用

类别

本期发生额

上期发生额

利息支出

147,676,764.48

84,501,352.35

减:利息收入

5,337,548.50

3,278,183.14

加:汇兑损失





减:汇兑收益





手续费

2,060,505.74

5,070,747.88

合计

144,399,721.72

86,293,917.09



本期发生额较上期增加67.33%的主要原因是借款利息费用化金额增加。




4.37资产减值损失

类别

本期发生额

上期发生额

一、坏账损失

5,830,897.39

18,964,578.91

二、存货跌价损失

148,376,069.21

41,878,578.80

三、商誉减值损失

926,697.57



合计

155,133,664.17

60,843,157.71



本期较上期增加154.97%的主要原因是存货跌价准备增加。




4.38投资收益

(1)投资收益明细情况

项目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益





处置长期股权投资产生的投资收益

7,439,886.73



其他





合 计

7,439,886.73







4.39营业外收入

项目

本期发生额

上期发生额

计入2016年非经常性损益的金额

1、非流动资产处置利得合计

2,985,131.77

2,034,244.26

2,985,131.77

其中:固定资产处置利得

2,985,131.77

2,034,244.26

2,985,131.77

2、其他

1,878,397.31

2,235,757.28

1,878,397.31

合计

4,863,529.08

4,270,001.54

4,863,529.08



其他项目主要是罚款、合约违约金等。





4.40营业外支出

项目

本期发生额

上期发生额

计入2016年非经常性损益的金额

1、非流动资产处置损失合计

30,532.44

3,453,550.09

30,532.44

其中:固定资产处置损失

30,532.44

3,453,550.09

30,532.44

2、对外捐赠支出

2,153,500.00

50,000.00

2,153,500.00

3、赔偿、违约支出

210,055.34

4,579,238.69

210,055.34

4、其他

71,403.12

521,600.30

71,403.12

合计

2,465,490.90

8,604,389.08

2,465,490.90





4.41所得税费用

项目

本期发生额

上期发生额

当期所得税费用

316,083,781.84

140,898,718.68

递延所得税费用

3,852,449.04

18,188,450.34

合计

319,936,230.88

159,087,169.02



本期会计利润与所得税费用的调整过程:

项目

本期发生额

利润总额

979,358,504.01

按法定/适用税率计算的所得税费用

244,839,626.00

子公司适用不同税率的影响

25,804,426.94

调整以前期间所得税的影响

-337,825.85

非应税收入的影响

-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

-62,624,631.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-2,298,004.17

本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

114,552,639.79

所得税费用

319,936,230.88





4.42现金流量表

4.42.1收到的其他与经营活动有关的现金主要项目及金额如下:

主要项目

本期发生额

上期发生额

收城中村项目改造款

1,249,947,724.67

1,198,138,079.70

往来款

310,074,261.13

228,255,263.42

罗浮山风景区道路系统升级改造工程BT项目回款

59,951,728.43



保证金、押金

54,805,314.47

15,515,209.90

利息收入

5,337,548.50

3,278,183.14

合计

1,680,116,577.20

1,445,186,736.16




4.42.2支付的其他与经营活动有关的现金主要项目及金额如下:

主要项目

本期发生额

上期发生额

付城中村项目改造款

1,192,275,612.10

426,880,173.53

往来款

814,102,574.37

439,632,693.67

保证金、押金

28,510,421.81

19,192,467.19

期间费用

141,178,907.08

98,397,249.36

合计

2,176,067,515.36

984,102,583.75



4.42.3支付其他与投资活动有关的现金主要项目及金额如下:

主要项目

本期发生额

上期发生额

处置子公司支付的现金流量净额

23,395,553.86



合计

23,395,553.86





4.42.4收到其他与筹资活动有关的现金主要项目及金额如下:

主要项目

本期发生额

上期发生额

借款保证金

1,100,000.00



零碎股利

66.66



合计

1,100,066.66





4.42.5支付其他与筹资活动有关的现金主要项目及金额如下:

主要项目

本期发生额

上期发生额

融资费用

13,127,000.00

48,560,080.00

合计

13,127,000.00

48,560,080.00



4.42.6现金流量表补充资料

补充资料:

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量:





净利润

659,422,273.13

424,806,708.11

加:计提的资产减值准备

155,133,664.17

60,843,157.71

固定资产折旧

38,351,005.85

35,952,729.48

无形资产的摊销

1,688,949.58

1,579,409.64

长期待摊费用的摊销

941,332.26

860,704.41

处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失(减:收益)

-2,954,599.33

1,419,305.83

固定资产报废损失





公允价值变动损失(收益以“-”号填列)





财务费用

147,676,764.48

84,501,352.35

投资损失(减:收益)

-7,439,886.73






补充资料:

本期金额

上期金额

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

3,852,449.04

18,188,450.34

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)





存货的减少(减:增加)

1,054,720,210.25

-910,466,729.55

经营性应收项目的减少(减:增加)

484,486,094.88

-1,001,356,769.16

经营性应付项目的增加(减:减少)

877,553,278.37

1,762,205,483.55

其他





经营活动产生的现金流量净额

3,413,431,535.95

478,533,802.71

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动





债务转为资本





一年内到期的可转换公司债





融资租入固定资产





3、现金及现金等价物净增加情况:





货币资金的期末余额

3,905,591,909.55

793,710,457.28

减:货币资金的期初余额

793,710,457.28

1,254,025,024.18

加:现金等价物的期末余额





减:现金等价物的期初余额





现金及现金等价物净增加额

3,111,881,452.27

-460,314,566.90





4.42.7本期收到的处置子公司的现金净额

项目

本期发生额

一、处置子公司的有关信息:



本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

56,000,000.00

其中:美好生活投资有限公司

2,000,000.00

武汉江南印象置业有限公司

18,000,000.00

武汉园博园置业有限公司

26,000,000.00

武汉美丰华房地产有限公司

10,000,000.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

79,395,553.86

其中:美好生活投资有限公司

51,826,925.47

武汉江南印象置业有限公司

20,000,420.23

武汉园博园置业有限公司

7,548,577.13

武汉美丰华房地产有限公司

19,631.03

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物



处置子公司收到的现金净额

-23,395,553.86




4.42.8披露现金和现金等价物

项目

本期余额

上期余额

一、现金

3,905,591,909.55

793,710,457.28

其中:库存现金

420,093.70

398,563.22

可随时用于支付的银行存款

3,905,171,815.85

793,311,894.06

可随时用于支付的其他货币资金





二、现金等价物





其中:三个月内到期的债券投资





三、期末现金及现金等价物余额

3,905,591,909.55

793,710,457.28

四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

19,777,589.17

18,277,585.00





4.43所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末账面价值

受限原因

货币资金

19,777,589.17

房屋质量保证金及按揭贷款担保保证金

存货

2,185,966,510.19

借款担保

投资性房地产

359,516,582.63

借款担保

固定资产

135,163,159.74

借款担保

合计

2,700,423,841.73







5、合并范围的变更(本部分人民币金额单位万元)

5.1处置子公司

5.1.1报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下:

项目

处置子公司名称

美好生活投资
有限公司

武汉美丰华房地
产有限公司

武汉江南印象置
业有限公司

武汉园博园置
业有限公司

股权处置价款

2,385.44

1,000.00

1,800.00

2,600.00

股权处置比例(%)

60.00

100.00

90.00

100.00

股权处置方式

出售

出售

出售

出售

丧失控制权的时点

2016.12.31

2016.10.14

2016.10.13

2016.2.1

丧失控制权时点的确定依据

控制权转移

控制权转移

控制权转移

控制权转移

处置价款与处置投资对应的合并财务报
表层面享有该子公司净资产份额的差额

433.26

0.53

0.05

21.30

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

40.00

0.00

10.00

0.00

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

1,294.20

不适用

200.00

不适用

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

1,590.30

不适用

200.00

不适用




项目

处置子公司名称



美好生活投资
有限公司

武汉美丰华房地
产有限公司

武汉江南印象置
业有限公司

武汉园博园置
业有限公司

按照公允价值重新计量剩余股权产生的
利得或损失

296.10

不适用

0.00

不适用

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确
定方法及主要假设

评估

不适用

协议

不适用

与原子公司股权投资相关的其他综合收
益转入投资损益的金额

0.00

0.00

0.00

0.00



本公司以2,385.44万元将美好生活投资有限公司60%的股权转让给公司控股股东名流投资集团有限
公司,转让后本公司持有美好生活投资有限公司40%的股权,本期不再纳入合并报表范围。


子公司名流置业武汉江北有限公司向华润置地(武汉)有限公司转让其持有的武汉美丰华房地产
有限公司全部股权,转让价格为1,000万元,本期不再纳入合并报表范围。


子公司武汉南部新城投资有限公司向武汉新城创置置业有限公司转让其持有的武汉江南印象置业
有限公司全部股权,转让价格为2,000万元,本期已完成90%的股权变更,不再纳入合并报表范围。


武汉园博园置业有限公司48%的股权于2014年转让给长城嘉信资产管理有限公司(以下简称“长城
嘉信”),并约定本公司在偿还委托贷款本息后,将按照2,400万元的价格向长城嘉信回购其持有的园博
园置业48%的股权。2016年,本公司以2,600万元价格将所持有的武汉园博园置业有限公52%股权转让
给武汉东湖高新集团股份有限公司,同时约定长城嘉信持有的48%股权由武汉东湖高新集团股份有限
公司在偿还委托贷款本息后回购。本期不再纳入合并报表范围。




5.2其他原因的合并范围变动及其相关情况

5.2.1本期新设纳入合并范围的公司

名称

期末净资产

本期净利润

新增方式

深圳美好置业有限公司

3,488.82

-11.18

设立

武汉美好江南置业有限公司

0.00

0.00

设立



为拓展深圳项目,2016年6月30日,本公司与深圳九州明珠贸易有限公司共同设立深圳美好置业
有限公司,注册资本为5,000万元,本公司持股比例70%,截至本期末本公司实际出资3,500万元,深
圳九州明珠贸易有限公司尚未出资,本期将其纳入合并范围。


为拓展武汉项目,2016年5月9日,本公司设立武汉美好江南置业有限公司全资子公司,认缴的
注册资本为2,000万元,截至本期末尚未缴纳,本期将其纳入合并范围。







6、在其他主体中的权益(本部分人民币金额单位万元)

6.1在子公司中的权益

6.1.1企业集团的构成

6.1.1.1子公司情况

子公司全称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

表决权比例(%)

取得方式

直接

间接

武汉名流地产有限公司

湖北·武汉

湖北·武汉

房地产

100.00



100.00

设立

合肥名流置业有限公司

安徽·合肥

安徽·合肥

房地产

100.00



100.00

设立

东莞名流置业有限公司

广东·东莞

广东·东莞

房地产

100.00



100.00

设立

名流置业武汉有限公司

湖北.武汉

湖北.武汉

房地产

55.25

44.75

100.00

设立

深圳名流置业有限公司

中国.深圳

中国.深圳

房地产

100.00



100.00

设立

陕西名流置业有限公司

陕西·西安

陕西·西安

房地产

100.00



100.00

设立

重庆名流置业有限公司

中国·重庆

中国·重庆

房地产

100.00



100.00

设立

武汉东部新城投资开发有限公司

湖北.武汉

湖北.武汉

房地产

60.00



60.00

设立

名流置业武汉江北有限公司

湖北.武汉

湖北.武汉

房地产

100.00



100.00

设立

武汉南部新城投资有限公司

湖北.武汉

湖北.武汉

房地产

100.00



100.00

设立

武汉名流公馆置业有限公司

湖北.武汉

湖北.武汉

房地产

100.00



100.00

设立

美好置业武汉江南有限公司

湖北.武汉

湖北.武汉

房地产

100.00



100.00

设立

惠州名流置业有限公司

广东·惠州

广东·惠州

房地产

100.00



100.00

非同一控制下企业合并

惠州名流实业投资有限公司

广东·惠州

广东·惠州

房地产

100.00



100.00

非同一控制下企业合并

博罗名流实业有限公司

广东·惠州

广东·惠州

房地产

100.00



100.00

非同一控制下企业合并

芜湖名流置业有限公司

安徽·芜湖

安徽·芜湖

房地产

100.00



100.00

非同一控制下企业合并

重庆东方豪富房地产开发有限公司

中国·重庆

中国·重庆

房地产

100.00



100.00

非同一控制下企业合并

沈阳印象名流置业有限公司

辽宁·沈阳

辽宁·沈阳

房地产

100.00



100.00

非同一控制下企业合并

安徽东磁投资有限公司

安徽·合肥

安徽·合肥

房地产

83.33

16.67

100.00

非同一控制下企业合并

博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司

广东·惠州

广东·惠州

农业及旅游

100.00



100.00

非同一控制下企业合并

武汉正华利信息系统工程有限公司

湖北·武汉

湖北.武汉

智能化工程

100.00



100.00

非同一控制下企业合并




6.1.1.2孙公司情况

孙公司全称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

表决权比例(%)

取得方式

直接

间接

洪湖市名流工业贸易有限公司

湖北·洪湖

湖北·洪湖

贸易



100.00

100.00

设立

北京浩达天地置业有限公司

中国·北京

中国·北京

房地产



100.00

100.00

设立

博罗名流置业有限公司

广东·惠州

广东·惠州

房地产



100.00

100.00

设立

沈阳幸福置业有限公司

辽宁·沈阳

辽宁·沈阳

房地产



100.00

100.00

设立

武汉美好锦程置业有限公司

湖北·武汉

湖北·武汉

房地产



100.00

100.00

设立

深圳美好置业有限公司

广东·深圳

广东·深圳

房地产



70.00

70.00

设立

武汉美好江南置业有限公司

湖北·武汉

湖北·武汉

房地产



100.00

100.00

设立

武汉市泰宇商贸有限公司

湖北·武汉

湖北·武汉

房地产



100.00

100.00

非同一控制下企业合并

惠州市冠盈实业有限公司

广东·惠州

广东·惠州

房地产



100.00

100.00

非同一控制下企业合并

惠州市大田水乡投资有限公司

广东·惠州

广东·惠州

房地产



100.00

100.00

非同一控制下企业合并








6.1.2重要的非全资子公司的相关信息

6.1.2.1重要的非全资子公司的少数股东信息

子公司名称

少数股东持股
比例

当期归属于少数股东的
损益

当期向少数股东支付
的股利

期末累计少数股东
权益

武汉东部新城投资开发有
限公司

40%

-540.04



18,789.14

深圳美好置业有限公司

30%

-3.35



-3.35





6.1.2.2重要非全资子公司的主要财务信息

项目

本期数

上期数

武汉东部新城投资开发
有限公司

深圳美好置业
有限公司

武汉东部新城投资开发
有限公司

深圳美好置业有限
公司

流动资产

46,946.94

11,898.82

48,280.19



非流动资产

31.71



49.58



资产合计

46,978.65

11,898.82

48,329.77



流动负债

5.80

8,410.00

6.82



非流动负债









负债合计

5.80

8,410.00

6.82



营业收入









净利润

-1,350.10

-11.18

-843.59



综合收益总额

-1,350.10

-11.18

-843.59



经营活动现金流量

17.46

-3,161.50

-36,946.71







6.2在合营安排或联营企业中的权益

6.2.1重要合营企业和联营企业的基础信息

被投资单位名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

会计处理
方法

直接

间接

一、合营企业



























二、联营企业













美好生活投资有限公司

湖北武汉

湖北武汉

商业投资、投资咨询、物
业经营

40.00



权益法














6.2.2重要的联营企业的主要财务信息

项目

美好生活投资有限公司

期末余额/本期发生额

年初余额/上年发生额

流动资产

13,543.72



非流动资产

3,369.70



资产合计

16,913.42



流动负债

13,659.79



非流动负债





负债合计

13,659.79



少数股东权益





归属于母公司所有者的股东权益

3,253.63



按持股比例计算的净资产份额

1,301.45



调整事项





其中:购买产生的商誉





内部交易未实现利润





对联营企业权益投资的账面价值

1,294.20



存在公开报价的权益投资的公允价值





营业收入

11,575.14



净利润

512.70



其中:终止经营的净利润





其他综合收益





综合收益总额

512.70



本期收到的来自联营企业的股利







2016年12月本公司与名流投资集团有限公司签订《股权转让协议》,将本公司持有的美好生活投资
有限公司60%的股权以2,385.44万元转让给名流投资集团有限公司,股权转让后,本公司持有美好生活
投资有限公司40%的股权,按权益法核算。




7、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临金融工具的主要风险是信用风险(主要为利率风险)、流动风险和市场
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收及其他应收款、长期应收款、权益投资、借款、应
付票据、应付及其他应付款等。本公司管理层管理及监控这些风险,力求减少对财务业绩的潜在不利
影响。







7.1金融工具分类信息

资产负债表日各类金融工具的账面价值如下:

期末余额:

项目

金融资产的分类

以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产

持有至到
期投资

贷款和应收款


可供出售金融
资产

合计

1、以成本或摊销成本计量











货币资金





3,925,369,498.72



3,925,369,498.72

应收账款





38,583,623.75



38,583,623.75

其他应收款





864,569,817.92



864,569,817.92

可供出售金融资产







1,500,000.00

1,500,000.00

划分为持有待售的资产







2,000,000.00

2,000,000.00

长期股权投资







15,903,000.00

15,903,000.00

长期应收款





12,431,244.76



12,431,244.76

小计





4,840,954,185.15

19,403,000.00

4,860,357,185.15

2、以公允价值计量











以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产











其他流动资产











可供出售金融资产











小计











合计





4,840,954,185.15

19,403,000.00

4,860,357,185.15



(续)

项目

金融负债的分类

以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债

其他金融负债

合计

1、以成本或摊销成本计量







短期借款







应付票据



175,450,000.00

175,450,000.00

应付账款



1,255,099,418.46

1,255,099,418.46

应付利息



15,530,267.79

15,530,267.79

其他应付款



1,343,200,418.15

1,343,200,418.15

一年内到期的非流动负债



1,111,066,640.00

1,111,066,640.00

长期借款



4,270,000,000.00

4,270,000,000.00

小计



8,170,346,744.40

8,170,346,744.40

2、以公允价值计量







以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债







其他流动负债







小计







合计



8,170,346,744.40

8,170,346,744.40




年初余额:

项目

金融资产的分类

以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产

持有至到
期投资

贷款和应收款


可供出售金
融资产

合计

1、以成本或摊销成本计量











货币资金





811,988,042.28



811,988,042.28

应收账款





240,539,675.60



240,539,675.60

其他应收款





226,977,196.48



226,977,196.48

可供出售金融资产







1,500,000.00

1,500,000.00

长期应收款





72,382,973.19



72,382,973.19

小计





1,351,887,887.55

1,500,000.00

1,353,387,887.55

2、以公允价值计量











以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产











其他流动资产











可供出售金融资产











小计











合计





1,351,887,887.55

1,500,000.00

1,353,387,887.55



(续)

项目

金融负债的分类

以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债

其他金融负债

合计

1、以成本或摊销成本计量







短期借款



30,000,000.00

30,000,000.00

应付票据



50,000,000.00

50,000,000.00

应付账款



1,804,416,082.61

1,804,416,082.61

应付利息



13,717,113.85

13,717,113.85

其他应付款



2,435,966,658.51

2,435,966,658.51

一年内到期的非流动负债



1,384,900,000.00

1,384,900,000.00

长期借款



3,737,000,000.00

3,737,000,000.00

小计



9,455,999,854.97

9,455,999,854.97

2、以公允价值计量







以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债







其他流动负债







小计







合计



9,455,999,854.97

9,455,999,854.97




7.2信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
等。


本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产
生因对方单位违约而导致的任何重大损失。


本公司应收账款主要为应收售房款,售房交易均设定了首付款比例,并采取相关政策以控制信用
风险敞口。其他应收款及长期应收款主要与获取土地相关的往来及在房地产开发过程中的各类保证金,
本公司在形成债权前评价信用风险,后续定期对主要债务方信用状况进行监控,对信用记录不良的债
务方采取书面催收、要求对方提供担保等方式,使本公司整体信用风险在可控范围内。


本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据,详见各相关附注披露。




7.3流动性风险

本公司各区域中心负责监控区域内各子公司的现金流量预测,总部在汇总各区域中心子公司现金
流量预测的基础上,在公司层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时
持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长
期的资金需求。


本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

(1)本公司流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款均预计在1年
内到期偿付。


(2)本公司非流动负债(含一年内到期的非流动负债)按未折现的合同现金流量所作的到期期限
分析如下:

项目

2016年12月31日

一年以内

一至二年

二至五年

五年以上

合计

长期借款

1,111,066,640.00

2,960,000,000.00

1,310,000,000.00



5,381,066,640.00

长期应付款











合计

1,111,066,640.00

2,960,000,000.00

1,310,000,000.00



5,381,066,640.00



(续)

项目

2015年12月31日

一年以内

一至二年

二至五年

五年以上

合计

长期借款

1,384,900,000.00

1,732,000,000.00

2,005,000,000.00



5,121,900,000.00

长期应付款











合计

1,384,900,000.00

1,732,000,000.00

2,005,000,000.00



5,121,900,000.00






7.4市场风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司带息债务情况如下:

带息债务类型

年末余额

年初余额

浮动利率带息债务





其中:一年内到期的非流动负债

141,066,640.00

484,900,000.00

长期借款

650,000,000.00

658,000,000.00

固定利率带息债务





其中:短期借款



30,000,000.00

一年内到期的非流动负债

970,000,000.00

900,000,000.00

长期借款

3,620,000,000.00

3,079,000,000.00

合计

5,381,066,640.00

5,151,900,000.00



于2016年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,
对税前利润的影响如下:

项目

对税前利润的影响

人民币基准利率增加50个基准点

-4,315,599.86

人民币基准利率减少50个基准点

4,315,599.86










8、关联方关系及其交易

8.1本企业的母公司情况

本公司的母公司为名流投资集团有限公司。


母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为15.58%。本公司的最终控制方为自然人刘道明先生,刘道明先生持有北京温尔馨物业管理有限
责任公司66.67%股权,北京温尔馨物业管理有限责任公司持有名流投资集团有限公司60%股权。


本企业的母公司情况的说明:

工商登记类型:有限公司

注册地址:深圳市罗湖区深南东路3020号百货广场大厦西幢1207

注册资本:5000万元

法定代表人:吕卉

经营范围:高科技产业的开发投资、实业投资、信息咨询(不含限制项目)。


母公司名称

关联关系

企业
类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

母公司对本企业
的持股比例(%)

母公司对本企业
的表决权比例(%)

本企业最
终控制方

统一社会信用代码

刘道明

最终实际
控制人



















北京温尔馨物业管
理有限责任公司

控股股东
的母公司

有限
责任

中国·北京

马皞皞

物业管理

3,000万元







91110114102683498G

名流投资集团有限
公司

控股股东

有限
责任

中国·深圳

吕卉

实业投资

5,000万元

15.58

15.58



91440300100019593H



8.2本企业的子公司情况

子公司全称

子公司
类型

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本
(万元)

持股比
例(%)

表决权
比例(%)

统一社会信用代码

北京浩达天地置业有限公司

孙公司

有限责任

中国·北京

吕卉

房地产开发及销售

27,202

100.00

100.00

91110000789957300P

武汉名流地产有限公司

子公司

有限责任

湖北·武汉

汤国强

房地产开发及销售

50,000

100.00

100.00

91420116744786923C

名流置业武汉有限公司

子公司

有限责任

湖北·武汉

汤国强

房地产开发及销售

120,500

100.00

100.00

91420105551961780A

武汉东部新城投资开发有限公司

子公司

有限责任

湖北·武汉

张国强

房地产开发与经营

100,000

60.00

60.00

91420107574932392E

名流置业武汉江北有限公司

子公司

有限责任

湖北·武汉

汤国强

房地产开发与经营

50,000

100.00

100.00

91420104581825763L

武汉南部新城投资有限公司

子公司

有限责任

湖北·武汉

汤国强

房地产开发与经营

20,000

100.00

100.00

91420111587953520G




子公司全称

子公司
类型

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本
(万元)

持股比
例(%)

表决权
比例(%)

统一社会信用代码

武汉名流公馆置业有限公司

子公司

有限责任

湖北·武汉

汤国强

房地产开发经营

10,000

100.00

100.00

91420102587964924H

美好置业武汉江南有限公司

子公司

有限责任

湖北·武汉

汤国强

房地产开发及销售

2,000

100.00

100.00

914201113472004664

洪湖市名流工业贸易有限公司

孙公司

有限责任

湖北·洪湖

汤国强

贸易及房屋租赁

1,000

100.00

100.00

91421083795937090M

陕西名流置业有限公司

子公司

有限责任

陕西·西安

吕卉

房地产开发及销售

20,000

100.00

100.00

916101335614773351

惠州名流置业有限公司

子公司

有限责任

广东·惠州

汤国强

房地产开发及销售

20,000

100.00

100.00

91441300707971556E

惠州名流实业投资有限公司

子公司

有限责任

广东·惠州

吕卉

房地产开发及销售

30,000

100.00

100.00

91441300778349852T

芜湖名流置业有限公司

子公司

有限责任

安徽·芜湖

汤国强

房地产开发经营

40,000

100.00

100.00

91340200772835411P

合肥名流置业有限公司

子公司

有限责任

安徽·合肥

汤国强

房地产开发经营

20,000

100.00

100.00

91340123666206961A

安徽东磁投资有限公司

子公司

有限责任

安徽·合肥

汤国强

房地产开发经营

30,000

100.00

100.00

91340123666206961A

博罗名流实业有限公司

子公司

有限责任

广东·惠州

汤国强

房地产开发经营

31,000

100.00

100.00

914413227838900457

博罗名流置业有限公司

孙公司

有限责任

广东·惠州

汤国强

房地产开发经营

10,000

100.00

100.00

9144132266338376XW

惠州市冠盈实业有限公司

孙公司

有限责任

广东·惠州

汤国强

房地产开发与经营

90

100.00

100.00

91441322767315980W

惠州市大田水乡投资有限公司

孙公司

有限责任

广东·惠州

汤国强

房地产开发与经营

1,000

100.00

100.00

9144132279466318XW

博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司

子公司

有限责任

广东·惠州

汤国强

农业及旅游

824

100.00

100.00

9144132270816879XD

重庆东方豪富房地产开发有限公司

子公司

有限责任

中国·重庆

吕卉

普通住宅开发及销


2,000

100.00

100.00

91500103781552755A

重庆名流置业有限公司

子公司

有限责任

中国·重庆

汤国强

房地产开发经营

20,000

100.00

100.00

915000005656086546

沈阳印象名流置业有限公司

子公司

有限责任

辽宁·沈阳

汤国强

房地产开发经营

22,629

100.00

100.00

91210112793186887J

沈阳幸福置业有限公司

孙公司

有限责任

辽宁·沈阳

汤国强

房地产开发经营

41,802

100.00

100.00

912101126965055404

东莞名流置业有限公司

子公司

有限责任

广东·东莞

吕卉

房地产开发经营

31,000

100.00

100.00

91441900692494899C

深圳名流置业有限公司

子公司

有限责任

中国.深圳

吕卉

房地产开发经营

10,000

100.00

100.00

91440300552115033Q

武汉美好锦程置业有限公司

孙公司

有限责任

湖北.武汉

汤国强

房地产开发经营

1,000

100.00

100.00

91420104090831819M

武汉正华利信息系统工程有限公司

子公司

有限责任

湖北.武汉

汤国强

智能化系统工程

2,000

100.00

100.00

9142010068540180X8

武汉市泰宇商贸有限公司

孙公司

有限责任

湖北.武汉

汤国强

房地产开发经营

9,000

100.00

100.00

914201041778778446

深圳美好置业有限公司

孙公司

有限责任

广东.深圳

吕卉

房地产开发经营

5,000

70.00

70.00

91440300MA5DFKQ347

武汉美好江南置业有限公司

孙公司

有限责任

湖北.武汉

汤国强

房地产开发经营

2,000

100.00

100.00

91420111MA4KMJUR61






8.3本企业的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

统一社会信用代码

美好建设有限公司

同一实际控制人

914200007391175653

美好生活投资有限公司

同一实际控制人

91420106077702852M

湖北现代基业商品砼有限公司

实际控制人之兄出资的公司

914200007781849711

武汉众鑫森商业管理有限公司

实际控制人之女出资的公司

914201067680833924

武汉奥楠园林绿化工程有限公司

实际控制人之女出资的公司

91420116666798717P

金黛

本公司监事



肖懿恩

本公司职工监事



彭为清

本公司控股股东董事



王耀

本公司控股股东总裁助理



冯宗尧

本公司关键管理人之关系密切的家庭成员







8.4关联交易情况

8.4.1购买商品、接受劳务的关联交易

关联方

关联交易
内容

关联交易定价
方式及决策程


本期发生额

上期发生额

金额

占同类交易
金额的比例

金额

占同类交
易金额的
比例

武汉奥楠园林绿化工程有限公司

接受劳务

合同约定

73,298,494.04

7.10





美好建设有限公司

接受劳务

合同约定

384,332,397.49

37.24

142,322,910.61

6.18





8.4.2销售商品、提供劳务的关联交易

公司关联自然人金黛、冯宗尧、彭为清、肖懿恩、王耀按市场价格购买本公司开发的住宅,合计
金额为402.14万元,占商品房营业收入的比例为0.11%。


8.4.3担保(人民币单位:万元)

担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保是否已
经履行完毕

本公司

武汉名流公馆置业有限公司

35,000.00

2013年6月26日至
2016年6月24日



本公司

沈阳印象名流置业有限公司

50,000.00

2013年9月26日至
2016年9月17日



名流投资集团有限公司

沈阳印象名流置业有限公司

20,000.00

2014年10月30日至
2016年10月29日



本公司

名流置业武汉江北有限公司

刘道明

本公司

名流置业武汉有限公司

80,000.00

2013年12月30日至
2018年12月30日



本公司

名流置业武汉有限公司

55,000.00

2015年5月25日至
2018年5月24日



刘道明




担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保是否已
经履行完毕

本公司

名流置业武汉有限公司

20,000.00

2015年11月10日至
2018年11月9日



武汉名流地产有限公司

芜湖名流置业有限公司

名流置业武汉江北有限公司

武汉美好锦程置业有限公司

40,000.00

2014年12月30日至
2017年12月20日



武汉名流地产有限公司

刘道明

本公司

本公司

武汉正华利信息系统工程有
限公司

1,500.00

2015年6月30日至
2016年6月20日



本公司

芜湖名流置业有限公司

60,000.00

2014年10月30日至
2016年10月29日



武汉美好锦程置业有限公司

刘道明

名流置业武汉江北有限公司

名流投资集团有限公司

本公司

重庆名流置业有限公司

40,000.00

2014年4月27日至
2017年5月26日



重庆东方豪富房地产开发有限公司

刘道明

名流投资集团有限公司

重庆名流置业有限公司

20,000.00

2015年8月18日至
2017年12月10日



本公司

刘道明

本公司

重庆名流置业有限公司

1,500.00

2015年11月24日至
2016年2月23日



本公司

重庆名流置业有限公司

2,000.00

2016年1月11日至
2016年7月26日



重庆东方豪富房地产开发有限公司

重庆名流置业有限公司

1,000.00

2016年1月22日至
2016年12月20日



本公司

武汉市泰宇商贸有限公司

80,000.00

2015年12月16日至
2018年12月16日



刘道明

安徽东磁投资有限公司

武汉正华利信息系统工程有限公司

合肥名流置业有限公司

本公司

名流置业武汉有限公司

40,000.00

2016年1月8日至
2017年1月7日



博罗名流实业有限公司

刘道明

博罗名流实业有限公司

东莞名流置业有限公司

15,000.00

2016年1月29日至
2019年3月17日



本公司




担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保是否已
经履行完毕

本公司

东莞名流置业有限公司

45,000.00

2016年3月16日至
2016年12月15日



刘道明

名流投资集团有限公司

本公司

名流置业武汉有限公司

90,000.00

2016年11月28日至
2019年11月27日



武汉名流地产有限公司

刘道明

名流投资集团有限公司

名流置业武汉江北有限公司

90,000.00

2016年5月9日至
2018年5月8日



本公司

刘道明

本公司

东莞名流置业有限公司

3,000.00

2015年11月5日至
2016年5月4日



安徽东磁投资有限公司

武汉名流公馆置业有限公司

80,000.00

2016年8月3日至
2019年8月2日



本公司

刘道明

本公司

武汉南部新城投资有限公司

80,000.00

2016年12月5日至
2021年11月17日



武汉南部新城投资有限公司

本公司

200,000.00

2016年10月21日至
2018年10月20日



芜湖名流置业有限公司

名流投资集团有限公司

刘道明

本公司

武汉正华利信息系统工程有
限公司

18,000.00

2016年4月26日至
2016年6月26日





8.4.4提供资金

关联方

拆借金额

起始日

到期日

年利率

偿还拆入金额

拆入:











武汉奥楠园林绿化有限公司

48,000,000.00

2015/12/28

2016/12/28

11.34%

48,000,000.00

名流投资集团有限公司

128,800,000.00

2016/6/13

2017/6/5

8.60%



名流投资集团有限公司

56,000,000.00

2015/12/25

2016/6/15

10.67%

56,000,000.00

名流投资集团有限公司

100,000,000.00

2015/11/26

2016/6/2

10.02%

100,000,000.00

名流投资集团有限公司

10,000,000.00

2015/11/20

2016/6/2

10.89%

10,000,000.00

名流投资集团有限公司

220,000,000.00

2016/4/27

2016/12/30

9.10%

220,000,000.00

名流投资集团有限公司

130,000,000.00

2016/6/20

2016/8/17

10.67%

130,000,000.00

美好建设有限公司

70,000,000.00

2015/6/20

2016/3/23

10.67%

70,000,000.00

美好建设有限公司

300,000,000.00

2016/1/1

2016/3/30

10.89%

300,000,000.00



本期美好建设有限公司合计利息为922.93万元,名流投资集团有限公司合计利息为3,045.38万元,


武汉奥楠园林绿化有限公司合计利息为544.50万元。


8.4.5其他关联交易

(1)2016年12月26日本公司与控股股东名流投资集团有限公司签订《股权转让协议》,将本公司
持有的美好生活投资有限公司60%的股权转让给名流投资集团有限公司,以评估值为基础经双方协商本
次股权转让价款2,385.44万元,报告期内已收到股权转让款200万元。根据协议规定,公司将持有的60%
股权转让过户至对方名下后5个工作日内对方将支付剩余股权转让款2,185.44万元,截至本报告日,公
司已收到该款项。


(2)本公司及下属子公司与周小林等自然人和武汉众鑫森商业管理有限公司(以下简称“众鑫森”)
签署房屋租赁合同,承租周小林等自然人和众鑫森位于武汉市武昌区东湖路10号水果湖广场A座裙楼
五楼整体物业及所属设施(以下简称租赁房屋),建筑面积为2797.56平方米的房屋,其中:承租众鑫
森面积为214.44平方米,租赁期限为2年。本期向关联方众鑫森支付租金14.54万元。


(3)子公司武汉名流地产有限公司(以下简称“武汉地产”)与美好建设有限公司(以下简称“美
好建设”)签署房屋租赁合同,武汉地产向美好建设出租建筑面积为554.5平方米的房屋,租赁期限为
2年,本期收到租金78.94万元。


8.4.6关联方往来款项余额

项目名称

关联方

期末金额

期初金额

预付账款

美好建设有限公司



5,418,539.20

湖北现代基业商品砼有限公司



823,932.00

其他应收款

名流投资集团有限公司

21,854,400.00



其他应付款

美好建设有限公司

50,060,784.69

788,590,265.50

名流投资集团有限公司

129,107,688.89

226,421,733.33

武汉奥楠园林绿化工程有限公司

202,794.84



武汉众鑫森商业管理有限公司

717.00

16,871.00

应付账款

美好建设有限公司

80,071,166.25

89,819,299.17

武汉奥楠园林绿化工程有限公司

9,097,957.01


























9、或有事项

9.1保证担保情况(人民币单位:万元)

截止2016年12月31日,本公司及子公司提供的尚未到期的保证担保情况如下:

担保方

被担保方

贷款金额机构

担保金额

借款余额

借款到期


本公司

名流置业武汉
有限公司

沈阳于洪永安村镇银行股份
有限公司沈辽路支行

90,000.00

90,000.00

2019年11
月27日

本公司

名流置业武汉
江北有限公司

国信达资产管理股份有限
公司湖北省分公司

90,000.00

90,000.00

2018年5
月8日

本公司

武汉名流公馆
置业有限公司

杞县农村信用合作联社

80,000.00

80,000.00

2019年8
月2日

名流置业武汉江北有限公司

武汉美好锦程
置业有限公司

武汉农村商业银行股份有限
公司硚口支行

40,000.00

39,000.00

2017年12
月20日

武汉名流地产有限公司

本公司

本公司

武汉市泰宇商
贸有限公司

江苏银行股份有限公司深圳
分行

80,000.00

80,000.00

2018年12
月16日

武汉正华利信息系统工程有
限公司

合肥名流置业有限公司

安徽东磁投资有限公司

本公司

武汉南部新城
投资有限公司

中国工商银行股份有限公司
武汉黄浦支行

80,000.00

50,000.00

2021年11
月17日

本公司

东莞名流置业
有限公司

中国工商银行股份有限公司
东莞凤岗支行

15,000.00

15,000.00

2019年3
月17日

博罗名流实业有限公司

本公司

重庆名流置业
有限公司

重庆银行股份有限公司

40,000.00

14,106.66

2017年5
月26日

重庆东方豪富房地产开发有
限公司

合计



515,000.00

458,106.66





除上述事项以外,本公司下属部分全资子公司与兴业银行股份有限公司武汉分行(以下简称兴业
银行)、广发银行股份有限公司武汉江汉支行(以下简称广发银行)开展电子商业承兑汇票业务,票据
期限最长不超过1年,持票人可持该票据在兴业银行、广发银行进行票据融资。由武汉东创投资担保
有限公司、武汉中小企业信用担保有限公司、湖北省担保集团有限责任公司对该项票据融资业务提供
连带保证责任,本公司对以上三家公司就该票据融资业务的担保责任提供反担保。反担保责任的最高
本金限额合计为人民币15,899万元。反担保保证期限为反担保的债务履行期限届满之日起二年。




9.2其他担保情况

房地产经营惯例房地产开发企业为商品房承购人提供连带责任担保。截止2016年12月31日,
本公司的房地产类子公司为商品房承购人提供阶段性保证的担保额合计为426,292.27万元。







9.3诉讼

(1)本公司已于2016年1月16日在《2015年年度报告》第五节“重要事项”中披露了公司与武
汉市洪山区青菱街建阳村民委员会(以下简称“建阳村委会”)、武汉市青建建阳商贸集团有限公司
(以下简称“建阳商贸”)的合同纠纷案。2016年4月21日和10月10日,公司相继在指定媒体披露
了该案件诉讼进展情况(具体内容详见公司披露在指定媒体上的相关公告,公告编号:2016-45、
2016-104)。根据2016年9月2日湖北省高级人民法院终审判决,建阳村委会、建阳商贸相关上诉请求
予以驳回,被告建阳村委会、建阳商贸应向公司返还定金人民币3,000万元及逾期还款滞纳金(以3,000
万元为基数自2015年5月23日起按人民银行同期一年期贷款利率标准计算至付清之日)。公司已于
2016年10月向武汉市中级人民法院申请强制执行。目前,该案件在执行程序中。


(2)本公司已于2016年1月16日在《2015年年度报告》第五节“重要事项”中披露了北京水产
有限责任公司(以下简称“水产公司”)、北京市水产科学研究所(以下简称“水产研究所”)起诉
本公司及公司控股股东名流投资的房地产开发经营合同纠纷案。2016年6月25日、7月13日和12月2
日,公司相继在指定媒体披露了该案件诉讼进展情况(具体内容详见公司披露在指定媒体上的相关公
告,公告编号:2016-67、2016-71、2016-128)。根据2016年11月29日北京市高级人民法院做出(2016)
京民终281号《民事裁定书》,本案件发回北京市第二中级人民法院重审。目前,该案件在发回重审
阶段。鉴于名流投资已于2016年6月28日,针对一审判决结果向公司出具承诺函,承诺在判决书生效
后,名流投资将承担该判决书确定的应由名流投资和本公司承担的全部诉讼费用。公司认为,本次诉
讼事项对公司本期利润或期后利润不会造成损失。


(3)2011年8月13日本公司与武汉住友投资股份有限公司(以下简称“住友公司”)签署《建
和村“城中村”改造项目合作开发意向书》(以下简称“意向书”),本公司委托住友公司承建建和
村“城中村”改造项目还建房及其公共配套设施。2016年9月,住友公司因合同款项支付纠纷起诉本
公司、第三人武汉南部新城投资有限公司(系本公司全资子公司),要求本公司支付住友公司合同款
项5,200万元、违约金899万元、资金占用费38万元并承担本案诉讼费。因住友公司违反与公司签订
的意向书的约定,导致公司支付超期过渡费,2017年1月,本公司提起反诉,要求住友公司赔偿本公
司经济损失人民币5,266.56万元并承担本案诉讼费。目前该案尚在审理程序中。


(4)2012年11月8日,青山区人民政府武东街办事处(以下简称“武东街办事处”)、武汉东
部新城投资开发有限公司(系本公司控股子公司,以下简称“东部新城公司”)、青山区武东街贾岭
村民委员会(以下简称“贾岭村委”)签订《协议书》,约定武东街办事处委托东部新城公司先行垫
付资金实施船舶产业园项目规划用地范围内贾岭村280亩地块上的房屋拆迁补偿工作。截止至2013年
12月,东部新城公司共垫付拆迁费用等合计人民币8,565万元。此后,东部新城公司多次向贾岭村委、
武东街办事处发函要求其偿还垫付本金及利息等,但其以各种理由不予还款。鉴于该项目土地已被第


三方摘牌,2016年11月,东部新城公司向武汉市中级人民法院提起诉前财产保全申请,冻结了贾岭村
委的改制企业武汉兴岭置业有限公司银行存款13,203万元。2016年12月,东部新城公司将贾岭村委、
武汉兴岭置业有限公司、武东街办事处诉至武汉市中级人民法院。目前,该案尚在审理程序中。




10、承诺事项

截至2016年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。




11、资产负债表日后事项

(1)2017年1月22日,经本公司第七届董事会第四十一次会议决议,本公司拟与关联方美好建
设有限公司共同出资人民币100,000万元设立武汉美好绿色建筑科技有限公司,其中本公司出资人民币
65,000万元,持有该公司65%的股权,美好建设有限公司出资人民币35,000万元,持有该公司35%的股
权。2017年2月9日,本公司完成了该公司的工商注册登记手续。


(2)根据公司2017年2月16日召开的第七届董事会第四十二次会议决议,拟按2016年12月31
日股份总数2,559,592,332股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利0.25元(含税),共计派发现
金股利63,989,808.30元。本次利润分配实施后,母公司剩余未分配利润留待以后年度分配。该议案需
报请本公司2016年度股东大会审议批准后实施。




12、其他重要事项

12.1前期差错更正

本报告期未发生前期差错更正事项。


12.2重要债务重组



12.3重要资产置换



12.4报告分部

公司目前无明确的财务报告分部,公司主营业务收入、主营业务成本分行业及分地区情况详见本
附注“4.32营业收入和营业成本”。


12.5其他事项

2016年11月2日,经公司2016年第七次临时股东大会审议通过《关于公司非公开发行股票方案
的议案》,公司拟向包括实际控制人刘道明先生在内的不超过10名(含10名)的特定投资者发行不
超过51,630.43万股股票,发行股票价格不低于3.68元/股,本次发行的募集资金总额不超过190,000万
元。公司于2017年1月25日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)出具的《中国证监
会行政许可申请受理通知书》(170154号),受理本公司非公开发行股票的申请。该非公开发行股票事宜


尚需获得中国证监会的核准,能否获得核准及最终获得核准的时间均存在不确定性。


13、母公司财务报表主要项目注释

13.1其他应收款

13.1.1分类:

种类

期末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

金额

比例
(%)

单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款

















按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合

132,220,439.42

2.37

8,905,479.98

6.74

18,381,977.68

0.59

1,631,367.23

8.87

关联及其他组合

5,440,748,191.70

97.63





3,119,756,803.76

99.41





组合小计

5,572,968,631.12

100.00

8,905,479.98

0.16

3,138,138,781.44

100.00

1,631,367.23

0.05

单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款

















合计

5,572,968,631.12

100.00

8,905,479.98

0.16

3,138,138,781.44

100.00

1,631,367.23

0.05



期末余额较期初增加77.40%的原因为集团内部往来款增加。


13.1.2组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄结构

期末余额

年初余额

余额

比例%

坏账准备

计提比例%

余额

比例%

坏账准备

计提比例%

1年以内

103,146,408.08

78.01

5,157,320.40

5

16,175,190.64

88.00

808,759.53

5

1年至2年

22,271,564.00

16.85

2,227,156.40

10

189,805.62

1.03

18,980.56

10

2年至3年

4,789,805.62

3.62

718,470.84

15

12,661.72

0.07

1,899.26

15

3年以上

2,012,661.72

1.52

802,532.34

20-40

2,004,319.70

10.90

801,727.88

20-40

合计

132,220,439.42

100.00

8,905,479.98



18,381,977.68

100.00

1,631,367.23





13.1.3本报告期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款情况

13.1.4本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

项目

期末余额

期初余额

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

账面余额

计提比例(%)

坏账
准备

名流投资集团有限公司

21,854,400.00

5

1,092,720.00







合计

21,854,400.00



1,092,720.00














13.1.5其他应收款按款项性质分类情况

项目

期末余额

年初余额

往来款

5,475,868,166.31

3,137,517,561.87

代垫款

45,154,948.62



保证金及押金

30,000,000.00

53,717.00

应收股权款

21,854,400.00



租金



290,601.87

备用金借款

88,858.69

26,278.41

其他

2,257.50

250,622.29

合计

5,572,968,631.12

3,138,138,781.44



13.1.6其他应收款金额前五名单位情况

单位名称

与本公司关系

金额

年限

占其他应收款
总额的比例(%)

坏账准备期
末余额

沈阳印象名流置业有限公司

子公司

921,532,794.65

1年以内

16.54



博罗名流实业有限公司

子公司

724,073,541.82

1年以内、1-2年

12.99



陕西名流置业有限公司

子公司

638,940,646.65

1年以内

11.46



安徽东磁投资有限公司

子公司

602,481,005.43

1年以内、

1-2年

10.81



芜湖名流置业有限公司

子公司

592,485,325.44

1年以内

10.63



合计



3,479,513,313.99



62.43





13.1.7其他应收关联方大额款项情况

单位名称

与本公司关系

金额

沈阳印象名流置业有限公司

子公司

921,532,794.65

博罗名流实业有限公司

子公司

724,073,541.82

陕西名流置业有限公司

子公司

638,940,646.65

安徽东磁投资有限公司

子公司

602,481,005.43

芜湖名流置业有限公司

子公司

592,485,325.44

武汉美好锦程置业有限公司

子公司

556,931,823.96

武汉市泰宇商贸有限公司

孙公司

542,301,483.18

重庆名流置业有限公司

子公司

477,111,621.61

合肥名流置业有限公司

子公司

96,185,102.46

深圳美好置业有限公司

孙公司

84,100,000.00

武汉正华利信息系统工程有限公司

子公司

78,610,260.20

博罗名流置业有限公司

孙公司

59,734,727.43

合计



5,374,488,332.83






13.2长期股权投资

项目

期末余额

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

5,549,701,118.98



5,549,701,118.98

5,479,955,262.63



5,479,955,262.63

对联营、合营企业投资

12,942,027.10



12,942,027.10







合计

5,562,643,146.08



5,562,643,146.08

5,479,955,262.63



5,479,955,262.63



13.2.1对子公司投资

被投资单位

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

惠州名流置业有限公司

200,752,240.00





200,752,240.00





武汉名流地产有限公司

500,000,000.00





500,000,000.00





博罗名流实业有限公司

338,750,000.00





338,750,000.00





芜湖名流置业有限公司

440,664,000.00





440,664,000.00





合肥名流置业有限公司

200,000,000.00





200,000,000.00





惠州名流实业投资有限公司

308,009,458.00





308,009,458.00





重庆东方豪富房地产开发有限公司

47,489,082.32





47,489,082.32





沈阳印象名流置业有限公司

650,000,000.00





650,000,000.00





东莞名流置业有限公司

310,000,000.00





310,000,000.00





安徽东磁投资有限公司

250,000,000.00





250,000,000.00





深圳名流置业有限公司

100,000,000.00





100,000,000.00





名流置业武汉有限公司

500,000,000.00

165,745,856.35



665,745,856.35





陕西名流置业有限公司

200,000,000.00





200,000,000.00





重庆名流置业有限公司

200,000,000.00





200,000,000.00





武汉东部新城投资开发有限公司

300,000,000.00





300,000,000.00





名流置业武汉江北有限公司

500,000,000.00





500,000,000.00





武汉南部新城投资有限公司

200,000,000.00





200,000,000.00








被投资单位

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

武汉名流公馆置业有限公司

100,000,000.00



40,000,000.00

60,000,000.00





博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司

58,290,482.31





58,290,482.31





武汉园博园置业有限公司

26,000,000.00



26,000,000.00







美好生活投资有限公司

30,000,000.00



30,000,000.00







武汉正华利信息系统工程有限公司

20,000,000.00





20,000,000.00





合计

5,479,955,262.63

165,745,856.35

96,000,000.00

5,549,701,118.98







增减变动原因:

(1)武汉园博园置业有限公司减少的主要原因详见本附注“5合并范围发生变更”;

(2)美好生活投资有限公司减少的主要原因详见本附注“5合并范围发生变更”;

(3)武汉名流公馆置业有限公司40%股权转让给南方资本管理有限公司。


13.2.2对联营企业投资

被投资单位

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

美好生活投资有限公司



12,942,027.10



12,942,027.10





合计



12,942,027.10



12,942,027.10







增减变动原因:

2016年12月26日本公司与名流投资集团有限公司签订《股权转让协议》,将本公司持有的美好生活投资有限公司60%的股权转让给名流投
资集团有限公司,股权转让价款2,385.44万元;股权转让后,本公司持有美好生活投资有限公司40%的股权,作为联营企业按照权益法核算,本
公司对美好生活投资有限公司长期股权投资期末余额1,294.20万元,其中投资成本1200万元、损益调整94.20万元。



13.3营业收入和营业成本

13.3.1营业收入

项目

本期发生额

上期发生额

营业收入

19,956,390.43

1,105,310.32

其中:主营业务收入





其他业务收入

19,956,390.43

1,105,310.32

合计

19,956,390.43

1,105,310.32

营业成本

18,899,868.67

1,203,960.60

其中:主营业务成本





其他业务成本

18,899,868.67

1,203,960.60

合计

18,899,868.67

1,203,960.60





13.4投资收益

13.4.1投资收益明细

项目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

2,050,786.18



处置长期股权投资产生的投资收益

5,854,400.00

-683,200.88

合计

7,905,186.18

-683,200.88



13.4.2按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位

本期发生额

上期发生额

美好生活投资有限公司

2,050,786.18







14、补充资料

14.1当期非经常性损益明细表

非经常性损益项目

金额

说明

1、非流动性资产处置损益;

11,994,602.13



2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免;





3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;





4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;





5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益;





6、非货币性资产交换损益;





7、委托他人投资或管理资产的损益;





8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备;





9、债务重组损益;





10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;








非经常性损益项目

金额

说明

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益;





12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益;





13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;





14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益;





15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;





16、对外委托贷款取得的损益;





17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益;





18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对损益的影响;





19、受托经营取得的托管费收入;





20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出;

-556,561.15



21、其他符合非经常性损益定义的损益项目;





22、所得税影响额

-536,889.24



23、归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)

-1,143.89



合计

10,900,007.85





14.2净资产收益率和每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率(%)

每股收益

基本每股收益

稀释每股收益

2016年度

2015年度

2016年度

2015年度

2016年度

2015年度

归属于公司普通股股东的净利润

10.79

7.56

0.2598

0.1673

0.2598

0.1673

扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润

10.61

7.62

0.2555

0.1686

0.2555

0.1686







美好置业集团股份有限公司





法定代表人:刘道明





主管会计工作负责人:刘怡祥





会计机构负责人:刘怡祥



二〇一七年二月十六日


  中财网
各版头条
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