[公告]16文专项:2016年文登经济开发区地下综合管廊建设工程项目专项债券2018年付息公告

时间:2018年03月14日 08:31:03 中财网


2016年文登经济开发区地下综合管廊建设工程项目专项债券
2018年付息公告

由文登金滩投资管理有限公司于
2016年3月21日发行的
2016年文
登经济开发区地下综合管廊建设工程项目专项债券
(以下简称
“本期
债券
”)将于
2018年3月21日开始支付自
2017年3月21日至
2018年3月20
日期间(以下简称“本年度”)的利息。为保证付息工作顺利进行,方便
投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下:

一、本期债券的基本情况
1、债券名称:
2016年文登经济开发区地下综合管廊建设工程项

目专项债券。

2、债券简称及代码:
16文专项
139059)。

3、发行人:文登金滩投资管理有限公司。

4、发行规模:人民币
8.8亿元。

5、债券期限:本期债券为
7年期固定利率债券,同时设置提前偿

还本金条款。

6、债券发行批准机关及文号:国家发展和改革委员会发改企业

债券
[2016]2号文件批准发行。

7、债券利率:本期债券采用固定利率,票面年利率为
3.97%。

8、债券形式:实名制记账式。

9、计息期限:本期债券的计息期限为自
2016年
3月
21日至
2023


3月
20日。

10、还本付息方式:本期债券每年付息一次,年度付息款项自付

1


息日起不另计利息。本期债券的本金在债券存续期的第
3年至第
7年
分期兑付,每年偿还本金
17,600万元,占本期债券发行额的
20%。

11、付息日:本期债券存续期内每年的
3月21日(遇节假日顺
延至其后的第一个交易日)。

12、上市时间和地点:本期债券于
2016年
4月
20日在上海证

券交易所上市交易。

二、本期债券本年度付息情况
1、本年度计息期限:
2017年
3月
21日至
2018年
3月
20日,

逾期部分不另行计息。

2、利率:本期债券采用固定利率,票面年利率为
3.97%。

3、债权登记日:本期债券本年度的债权登记日为
2018年
3月


20日。截止债权登记日日终,本期债券的投资者对其托管账户所记

载的本期债券余额享有本年度利息。

4、付息日:
2018年
3月
21日。

三、付息办法


1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投资
者,利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统
进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中,再由该证券
公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。



2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,在原
认购债券的营业网点办理付息手续,具体手续如下:


A.如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户,则利息
2


款的划付比照上述第
1点的流程。



B.如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户,请按以下
要求办理:
(1)本期债券个人投资者办理利息领取手续时,应出示本人身份
证,根据原认购债券的营业网点要求办理;
(2)本期债券机构投资者办理利息领取手续时,应出示经办人身
份证,并提交单位授权委托书(加盖认购时预留的印鉴)正本、法人
营业执照复印件(加盖该机构投资者公章)和税务登记证(地税)复
印件(加盖该机构投资者公章)以及经办人身份证复印件;
(3)如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情况,
请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章,咨询该二级
托管人。

四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收
(一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》

等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利
息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《
2016
年文登经济开发区地下综合管廊建设工程项目专项债券募集说明书》
中对上述规定予以明确说明。


按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴
工作的通知》(国税函
[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税
将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税

3


务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代
缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的
代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。


本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:

(1)纳税人:本期债券的个人投资者
(2)征税对象:本期债券的利息所得
(3)征税税率:按利息额的
20%征收
(4)征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网
点一次性扣除
(5)代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点
(6)本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务
部门
(二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
对于持有
16文专项
”的合格境外机构投资者等非居民企业(其

含义同《中华人民共和国企业所得税法》),根据
2008年
1月
1日起
施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、
2009年
1

1日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税
发[2009]3号)以及
2009年
1月
23日发布的《关于中国居民企业向
QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国
税函[2009]47号)等规定,非居民企业取得的发行人本期债券利息应
当缴纳
10%的企业所得税,中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司将按
10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税,在向非居民

4


企业派发债券税后利息,将税款返还债券发行人,然后由债券发行人
向当地税务部门缴纳。

五、发行人、主承销机构、托管人及各证券公司


1、发行人:文登金滩投资管理有限公司
法定代表人:李鹏飞
地址:山东省威海市文登区峰山路
6号
联系人:丛亚林
联系电话:
0631-8803505
邮政编码:
264400

2、主承销商:中泰证券股份有限公司
法定代表人:李玮
地址:山东省济南市经七路
86号
2515室
联系人:丁雪
联系电话:
0531-68889931
邮政编码:
250001

3、托管人:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址:上海市陆家嘴东路
166号中国保险大厦
3层
联系人:徐瑛
联系电话:
021-68870114
邮政编码:
200120
投资者可以到下列互联网网址查阅本付息公告:


http://www.sse.com.cn

5


特此公告。



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