[年报]乐创教育:2019年年度报告

时间:2020年07月31日 23:05:26 中财网
原标题:乐创教育:2019年年度报告




NEEQ:836667

北京乐创教育科技股份有限公司


年度报告

2019

1


公司年度大事记

公司年度大事记
1、2019年3月,公司与武汉好创文化
传播合伙企业(有限合伙)签订战略合作协
议书,共同出资成立武汉乐创云教育科技有
限公司,使用“乐创世界”项目品牌和经营
模式,在湖北省武汉市投资建设“乐创世界”

校区,开拓湖北省青少儿机器人编程教育市
场。


2、2019年9月,公司与思达斯易(北
京)投资有限公司共同出资设立乐创优课
(北京)教育科技有限公司,双方利用各自
优势,共同发展以“乐创世界”为核心的教
育综合体业务。


3、2019年8月18日,由中国少年儿
童发展服务中心主办、中少发展素质拓展中
心和本公司联合承办的第九届“少年科学
家”青少年机器人创新体验活动在湖北省武
汉国际会展中心成功举办。本次活动共有
19个省、自治区、直辖市的近千名青少年科
技爱好者参与。


4、2019年12月,公司与扣哒康拜(北京)科技有限公司达成战略合作,双方同意将
后者的教学软件平台作为针对K12市场的少儿机器人编程教学内容和服务引入我司平台系
统,双方共同建设青少年人工智能教育生态。


2


目录
声明与提示.................................................................................................................5
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................9
第四节管理层讨论与分析...................................................................................................11
第五节重要事项..................................................................................................................21
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................24
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................26
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................27
第九节行业信息..................................................................................................................29
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................29
第十一节财务报告...............................................................................................................34

目录
声明与提示.................................................................................................................5
第二节公司概况....................................................................................................................6
第三节会计数据和财务指标摘要.........................................................................................9
第四节管理层讨论与分析...................................................................................................11
第五节重要事项..................................................................................................................21
第六节股本变动及股东情况...............................................................................................24
第七节融资及利润分配情况...............................................................................................26
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................27
第九节行业信息..................................................................................................................29
第十节公司治理及内部控制...............................................................................................29
第十一节财务报告...............................................................................................................34

3


释义
项目

释义
项目释义
乐创教育、公司、本公司、我司、母
公司、股份公司、线下公司
指北京乐创教育科技股份有限公司
乐创世界指乐创教育科技股份有限公司之少儿机器人编程校区
经营品牌——“乐创世界
线上公司、萝卜屯指北京萝卜屯科技有限公司
主办券商、新时代证券指新时代证券股份有限公司
审计机构、亚太会计师指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期指2019年1月1日至2019年12月31日
报告期末指2019年12月31日
股东大会指北京乐创教育科技股份有限公司股东大会
董事会指北京乐创教育科技股份有限公司董事会
监事会指北京乐创教育科技股份有限公司监事会
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《公司章程》指《北京乐创教育科技股份有限公司章程》
高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
教育部指中华人民共和国教育部
直营校区指公司持股比例大于等于50%的校区
联营校区指公司持股比例小于50%的校区
线下业务指乐创世界校区拓展和校区招生业务
线上业务指线上SAAS教育服务平台所涉业务
乐创思维指北京乐创思维科技有限公司
乐创童心、童心教育指北京乐创童心教育科技有限公司
乐创积木、积木教育指北京乐创积木教育科技有限公司
武汉乐创云指武汉乐创云教育科技有限公司
乐创优课指乐创优课(北京)教育科技有限公司

4


第一节声明与提示
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李太喜、主管会计工作负责人张良及会计机构负责人(会计主管人员)张良保证年度

第一节声明与提示
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李太喜、主管会计工作负责人张良及会计机构负责人(会计主管人员)张良保证年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。


事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、
准确、完整
□是√否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否
是否存在豁免披露事项□是√否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
行业政策变动风险
科技教育行业是教育行业中的一个细分领域,其经营和发展均
受到国家政策、地方法规和教育制度等方面的深远影响。首先,
教育行业是国家监管较为严格的行业,国家制定的与教育行业
相关的法律法规的变化,直接或间接影响着科技教育行业的发
展。其次,国家对科技教育行业一直是鼓励支持的政策,整个
行业得到快速发展,并处于“野蛮生长”状态。一旦国家出台
相关政策规范整个行业,也将对科技教育服务行业的经营造成
较大影响。

经营用房产租赁风险
公司控股校区和联营校区所使用的经营场地以经营性租赁方
式取得为主,虽然公司或校区与出租方签订了书面的中长期租
赁合同,并明确约定了租赁期间,但若出租方因各种原因提前
解除合同或到期后不与续租,校区将面临重新选址、装修、客
户流失等问题,对正常经营产生不利影响。

本期重大风险是否发生重大变化:否

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第二节公司概况
基本信息

第二节公司概况
基本信息

公司中文全称北京乐创教育科技股份有限公司
英文名称及缩写BeijingLechome Education Technology Co.,Ltd
证券简称乐创教育
证券代码836667
法定代表人李太喜
办公地址北京市朝阳区东大桥路8号院4号楼28层3102室

二、联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人曹秀容
职务董事会秘书
电话010-57014973
传真010-57014973
电子邮箱caoxiurong@ledoing.com
公司网址http://www.ledoing.cn
联系地址及邮政编码北京市朝阳区尚都SOHO南塔3102室(100020)
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地董事会办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2010年2月24日
挂牌时间2016年3月17日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)教育(P)-教育(82)-技能培训、教育辅助及其他教育
(829)其他未列明教育(8299)
主要产品与服务项目线下业务服务与产品:为3-15岁青少年儿童提供科技创新类教
育培训服务。

线上业务服务与产品:为教育培训机构提供SAAS服务系统;
通过SAAS系统电商平台销售教玩具和培训课程。

普通股股票转让方式集合竞价转让
普通股总股本(股)7,386,038
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东李太喜
实际控制人及其一致行动人李太喜

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四、注册情况

四、注册情况
内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91110106551410938L否
注册地址北京市朝阳区东大桥路8号院4
号楼28层3102室

注册资本7,386,038否

五、中介机构

主办券商新时代证券股份有限公司
主办券商办公地址北京市海淀区北三环西路99号院1号楼15层1501
报告期内主办券商是否发生变化否
会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名孔园园、吕瑞青
会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室

六、自愿披露
√适用□不适用

2020年突如其来的新冠疫情推动了公司OMO课程产品提前落地实施。自2020年2月1日起,
公司研发团队和运营团队开始每天24小时连轴加班模式,确保了线上课程产品于2020年2月14日
正式上线,全国乐创世界学员全面实现线上复课;2020年3-4月,全国校区基本实现收支平衡;2020
年5月,全国校区逐渐实现现金盈余;2020年6月,公司制定帮扶计划,帮助行业内其他品牌机构
做好后疫情时代的校区运营,帮助校区克服疫情困难,实现平稳发展。


七、报告期后更新情况
√适用□不适用

1、2020年4月1日公司召开第二届董事会第八次会议,审议通过《关于对外投资》的议案:公司与
夏邦和董财彬三方共同出资1000万元,成立浙江乐造教育科技有限公司,其中乐创出资250万元,
占股25%。新设公司使用“乐创世界”项目品牌和经营模式,在浙江区域开展“乐创世界”项目相关业务。

2、2020年4月1日,公司召开第二届董事会第八次会议,审议通过了《关于对外投资成立子公司》
的议案:公司与陈晓梅共同出资100万元设立新公司,其中,公司出资65万元,占新设公司注册资
本的65%;陈晓梅出资35万元,占新设公司注册资本的35%。使用“乐创世界”项目品牌和经营模式,
在华东区域开展“乐创世界”项目相关业务;将陈晓梅实际控制的“启乐迪”品牌、所有启乐迪和启迪乐
高加盟店及直营店的授权、教育培训等业务转到该新设公司。

3、2020年4月1日,公司召开第二届董事会第八次会议,审议通过《关于出售公司资产》的议案,
公司将隶属于全资子公司北京积木加速教育科技有限公司的40%股权转让给自然人张翔、刘捷、王琳
及张林森。在签订本协议后,受让方及领导的团队所研发相关产品的发明、实用新型、外观设计、技
术秘密、著作权以及其他知识产权等等,均属于职务成果和商业秘密,其完整权益均属于标的公司。

如果违反竞业禁止进行研发,新成果的知识产权亦属于标的公司。

本次交易符合公司战略发展需要,有助于进一步提升公司的课程产品开发能力及核心竞争能力,提升

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公司可持续发展能力。



第三节财务指标摘要第三节财务指标摘要
一、盈利能力
单位:元

本期上年同期增减比例%
营业收入12,501,147.5610,964,583.9014.01%
毛利率%40.76%58.03%-
归属于挂牌公司股东的净利润397,776.97-1,386,752.95128.68%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
497,771.89-1,917,405.24125.02%
加权平均净资产收益率%(依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算)
46.94%-1.34%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂
牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算)
56.61%-31.90%-
基本每股收益-0.11-0.19

二、偿债能力

单位:元

本期期末本期期初增减比例%
资产总计23,235,619.9815,888,423.6446.24%
负债总计23,207,839.3914,864,342.0556.13%
归属于挂牌公司股东的净资产847,495.61449,718.6483.33%
归属于挂牌公司股东的每股净资产0.110.0616.67%
资产负债率%(母公司)74.20%81.57%-
资产负债率%(合并)99.31%98.55%-
流动比率0.700.79-
利息保障倍数00-

三、营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额-3,913,645.63-686,838.08
应收账款周转率1.853.13-
存货周转率72.3912.47-

9


四、成长情况

四、成长情况
上年同期增减比例%
总资产增长率%46.24%6.77%-
营业收入增长率%14.01%124.05%-
净利润增长率%128.68%-100.90%-

五、股本情况

单位:股

本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本7,386,0387,386,0380%
计入权益的优先股数量000%
计入负债的优先股数量000%

六、非经常性损益

单位:元

项目金额
营业外收入1,384,545.72
营业外支出208,457.18
非经常性损益合计1,593,002.90
所得税影响数0
少数股东权益影响额(税后)0
非经常性损益净额1,593,002.90

七、补充财务指标

□适用√不适用
八、会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
10


第四节管理层讨论与分析
业务概要
商业模式

第四节管理层讨论与分析
业务概要
商业模式

乐创教育所处素质教育产业范畴,为少儿机器人编程教育领域,旨在培养青少年儿童人工智能时
代核心竞争力。公司主营业务为向全国有实力的投资者输出校区品牌及课程服务等,向青少年儿童提
供优质的机器人编程教育培训课程服务、举办全国性青少年机器人编程赛事活动及通过线上教育服务
平台-萝卜屯,为教育培训机构及家长/学员提供校区经营资源与交易服务。


客户类型:少儿机器人编程教育行业下的学员/家长、教育培训机构、看好该行业的投资自然人或
企业等。


2017年6月起,公司依托原有的线下业务基础,通过独家区域授权,以联营、控股的方式,快速
发展“乐创世界”校区业务,并对校区不断进行资本和服务加持;同时对线上服务平台进一步优化,2019年度报告期内公司业务发展平稳:

1、线下主要业务及盈利模式:

公司2017年完成线下校区经营体的全面升级,打造线上线下相融合的少儿机器人编程校区经营
品牌“乐创世界”。报告期内,公司通过百度推广、全球加盟网、招商会、微信公众号等多种渠道宣传
品牌,发展乐创世界校区业务。


线下乐创世界校区主要输出产品/服务为:以科技教学用具为基础,面向3-15岁青少年儿童,输
出少儿机器人编程教育内容,培养孩子人工智能时代核心竞争力。


线下业务实现收益的主要来源为:①向投资人收取的授权费用;②向投资人收取的市场调研选址
费用和团队建设培训费用;③向校区收取一定比例的经营现金流水。公司在发展线下业务时,改变传
统的一次性收取加盟费或每年收取固定管理费的模式,而是通过对校区不断增加资金和运营服务,构
建联营生态体系。公司每月收取校区一定比例经营现金流水分成,一方面,减轻校区的初始投资成本
过高的压力,同时将公司与校区经营业绩捆绑,实现双赢,减少投资人的顾虑。


2、线上主要业务及盈利模式:

公司的线上业务旨在打造行业内最具价值的少儿机器人编程教育互联网平台,通过服务线下教育
培训机构为起点,连接少儿机器人编程教育产品、内容、人才,打通行业产业链的各环节;通过优化
行业资源连接,促进行业的专业分工,将少儿机器人编程教育培训行业的产品硬件、课程内容、培训
学校、专业人才等资源重新建构,降低行业运营及交易成本,促进线下培训机构智能化经营与增加收
入来源。


线上主要输出产品/服务:向培训机构输出SAAS服务系统+嵌入了SAAS系统的智能硬件设备,通
过电商平台向培训机构输出教具商品,通过网校平台向培训机构输出课程内容服务,通过2B2C的方
式向教育培训机构的学员输出教玩具和课程内容服务等。


线上业务实现收益的主要来源为:①向培训机构输出SAAS服务系统收取年费,SAAS服务系统主
要包括教务管理模块、营销招生模块、电商模块、网校模块等,旨在帮助教育培训机构实现智能化经
营;②向培训机构输出嵌入了SAAS系统的智能硬件设备获取收益;③通过向培训机构输出教具、课
程内容服务、校区工作服等商品获取收益;④通过2B2C的方式向学员/家长(教育培训机构的个人学
员)输出教玩具和课程内容等获取收益:一方面改善与促进家庭亲子教育关系,丰富家庭素质教育内
容,帮助家庭成员间建立良好的亲子关系;同时为教育培训机构带来增量收入(即产品/内容/服务之
销售分成收入),有助于提高公司及教育培训机构的整体收益水平。


3、赛事活动业务及盈利模式:

“少年科学家”青少年机器人创新体验活动简称CYS,是在中国青少年发展服务中心、中国青少
年宫协会的指导下,由北京乐创教育科技股份有限公司、中少发展素质拓展中心、中国青少年宫协会

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素质拓展部共同举办的机器人兴趣活动。目前已成功举办9届,吸引了全国众多教育机构及青少年儿
童参加。

该项目实现收益的模式:①为各类国际、国内机器人赛事项目提供权威背书与专业技术支持,收
取授权费;②赛事的广告收入;③向机构及参赛学员收取赛事报名费用。

4、报告期内,公司商业模式未发生重大变化,在业务上重点优化了实施线上线下融合(OMO)模
式的内容及操作系统。


素质拓展部共同举办的机器人兴趣活动。目前已成功举办9届,吸引了全国众多教育机构及青少年儿
童参加。

该项目实现收益的模式:①为各类国际、国内机器人赛事项目提供权威背书与专业技术支持,收
取授权费;②赛事的广告收入;③向机构及参赛学员收取赛事报名费用。

4、报告期内,公司商业模式未发生重大变化,在业务上重点优化了实施线上线下融合(OMO)模
式的内容及操作系统。


事项是或否
所处行业是否发生变化□是√否
主营业务是否发生变化□是√否
主要产品或服务是否发生变化□是√否
客户类型是否发生变化□是√否
关键资源是否发生变化□是√否
销售渠道是否发生变化□是√否
收入来源是否发生变化□是√否
商业模式是否发生变化√是□否

具体变化情况说明:

报告期内,公司商业模式未发生重大变化,在业务上重点优化了实施线上线下融合(OMO)模式
的内容及操作系统。


二、经营情况回顾
(一) 经营计划

1、线下业务发展

报告期内,报告期内,“乐创世界”市场份额进一步扩大,2019年完成“乐创世界”签约xxxxx个
区域,实现授权费收入xxxxxx元,市场调研选址费用和团队建设培训费用4,650,000元,校区经营流
水分成收入xxxxxxxx元。课程研发方面,公司课程研发团队能力不断提升。北师大博士牵头,携专业
研发团队,在优化完善原有课程的基础上,进一步拓宽课程产品线,重点开发了学龄编程课程产品—
—Python编程课程。采用美式STEAM教育理念,将科学、技术、工程、艺术、数学等学科融合,综合
培养青少儿人工智能时代核心竞争力,即:编程技能和编程思维培养,21世纪4C能力培养(创新创
造能力,批判性思维和问题解决能力,交流沟通能力及合作能力)。


2、线上业务发展

报告期内,公司线上业务重点:一是SAAS系统的优化完善,新开发了萝卜招生小程序,萝卜屯小
程序和萝卜收银工具;二是为了增强竞争力,加大了线上学龄编程课程产品的开发推广。报告期内,
新增了线上课程产品收入2,481,320.76元,SAAS系统使用费收入37,7629.92元。2019年度线上业务
共实现营业收入3,342,431.81元,净利润1,519,551.99元,线上业务投入成果逐渐显现,实现扭亏为
赢。


3、赛事业务发展

报告期内,2019年8月18日,经中国青少年发展服务中心和中国青少年宫协会授权,公司与中
少发展素质拓展中心、中国青少年宫协会素质拓展部共同在武汉举办了第九届“少年科学家”青少年
机器人创新体验活动。经过各省市层层筛选,全国1000名优秀选手参加了本次活动。


12


报告期内,公司赛事业务实现收入1,170,696.34元,较上年同期增收了238,333.66元,增长了
25.56%。

二) 财务分析

报告期内,公司赛事业务实现收入1,170,696.34元,较上年同期增收了238,333.66元,增长了
25.56%。

二) 财务分析

1.资产负债结构分析
单位:元

项目
本期期末本期期初
本期期末与本期期
初金额变动比例%金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金599,613.042.58%119,377.600.75%402.00%
应收票据
应收账款9,460,543.8140.72%4,019,783.3225.30%135.00%
存货101,968.780.44%102,631.240.65%-0.65%
投资性房地产
长期股权投资0
固定资产322,071.801.39%93,500.880.59%244.00%
在建工程0
短期借款
长期借款
资产总计23,235,619.98100.00%15,888,423.64100.00%46.24%

资产负债项目重大变动原因:

1、货币资金
报告期末,公司货币资金为599,613.04元,较上年同期增加480,235.44元,增幅为402.28%。

主要原因是:乐创世界校区开业数量增加及校区经营逐渐稳定,总公司流水分成收入增加,对应

的现金流增加。

2、应收账款
报告期末,公司应收账款为9,460,543.81元,较上年同期增加5,440,760.494元,增幅为135%。

主要原因是:

(1)乐创世界重庆和杭州区域独家授权协议签订,两个区域区域独家授权费共4,760,277.78元,
截至到本报告披露日,已经收回该应收账款3,120,000.00元;
(2)随着乐创世界校区开业数量增加及校区经营逐渐稳定,总公司流水分成收入增加,对应的应
收账款增加1,015,870.63元;
3、固定资产
报告期末,公司固定资产为322,071.80元,较上年同期增加23,8362.5元,增幅为244.46%。

主要原因是:(1)总部购置办公电脑15台成本63,698.46元。(2)控股校区十里堡(思维)购置

器材及展柜等家具成本163,388.56元。


2.营业情况分析
(1)利润构成
单位:元
13


项目项目
上年同期
本期与上年同期金
额变动比例%金额
占营业收入的
比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入12,501,147.56-10,964,583.90-14%
营业成本7,405,764.4159%4,601,401.7041.97%61.40%
毛利率40.76%-58.03%--
销售费用2,567,521.6020.54%2,345,256.6621.39%9.48%
管理费用6,060,833.9548.48%6,226,089.0456.78%-3.81%
研发费用00%372,352.933.40%-100.00%
财务费用27,571.520.22%25,513.010.23%8.07%
信用减值损失-1,056,715.887.00%00%-
资产减值损失00%-224,508.322.05%-100.00%
其他收益49,955.550.33%00%-
投资收益2,233,505.6018%623.930.01%357,874%
公允价值变动
收益
00%00%0%
资产处置收益00%444,979.014.06%-100.00%
汇兑收益00%00%0%
营业利润-2,402,389.55-19.22%-2,409,993.26-21.98%0%
营业外收入1,384,545.7211%580,393.925.29%139%
营业外支出208,457.182%117,846.111.07%77%
净利润-1,226,301.0110%-1,947,445.45-17.76%37%

项目重大变动原因:

1、营业收入

报告期内,公司营业收入12,501,147.56元,较去年同期增加1,536,563.66元,增长了14%,主
要系原因综合所致:(1)随着开业校区的增加和校区经营的逐渐平稳,公司实现流水收入分成
1,894,683.47元,较上年度同期增加了1,588,677.42元,增加了519.17%;(2)报告期内,以及乐创
世界落地服务费减少398,458.74元。


2、营业成本报告期内,公司营业成本为7,426,707.81元,较去年同期增加2,825,306.11元,
增加了61.40%,主要系运营中心人员增加导致运营人员薪酬福利增加,以及十里校区开业后校区经营
租金、人员成本等经营成本较去年同期增加1,726,747.23元所致。


3、研发费用报告期内,直接将1,623,048.28元研发费用转入了无形资产。


4、信用减值损失/资产减值损失企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》,2019
年将坏账准备通过“信用减值损失”科目核算,而不再通过“资产减值损失”科目核算。报告期内,
公司发生信用减值损失1,056,715.88元,主要系母子公司计提应收账款及其他应收款计提的坏账损
失,其中包含股份公司885,159.06元、萝卜屯88,793.805元、积木5,731.18元、童心7,660.40元、
广州同创9,218.71元、深圳同创3,642.66元和乐创云26,494.10元。


5、其他收益报告期内,公司发生其他收益49,955.55元,主要系税务补助。根据相关税法规定,
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计季度销售额未超过30万元的,免征增值税,由此积木
26,481.62元、童心16,305.21元、乐创云7,168.72元政府免征增值税部分计入其他收益;2018年
没有这项税收政策。


6、投资收益报告期内,公司发生投资收益2,233,505.60元,主要系处置上期股权投资产生的投

14


资收益865,000.00,合并产生投资收益1,362,439.94元。

、资产处置收益报告期内,公司无资产处置收益;2018年度公司因处置深圳校区发生资产处置
收益444,979.01元。


资收益865,000.00,合并产生投资收益1,362,439.94元。

、资产处置收益报告期内,公司无资产处置收益;2018年度公司因处置深圳校区发生资产处置
收益444,979.01元。


8、营业利润报告期内,公司发生营业利润--2,402,389.55 元,较去年同期少亏损7603.71元,
变动幅度小。


9、营业外收入报告期,公司发生营业外收入1,384,545.72元,较去年同期增加804,151.8元,
增加了139%,主要原因是:(1)乐创一代店到期校区增加,押金转营业外收入增加950,533.37 元;

(2)徐州校区因延期使用公司品牌造成侵权,经法院调解赔偿公司187,225.00元。

10、营业外支出报告期发生营业外支出208,457.18元,较去年同期增加90,611.07元,增长了
77%,主要系公公司计提的固定分成35,000元,押金转营业外支出增加17,325.00元,思维出售应收
转为营业外支出。


11、净利润报告期,公司发生净利润-1,226,301.00元,较去年同期少亏损721,144.4475元,少
亏损44.56%。主要系以下原因综合所致:(1)报告期,报告期收入增加1,536,563.66元,投资收益
增加2,233,505.60元,营业外收入增加804,151.803,营业成本增加1,994,651.48元,信用减值损失
增加673,900.29元所致。


(2)收入构成
单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入12,501,147.5610,964,583.9014.01%
其他业务收入000%
主营业务成本7,405,764.414,601,401.7060.95%
其他业务成本000%

按产品分类分析:
√适用□不适用
单位:元

类别/项目
本期上年同期本期与上年同
期金额变动比
例%
收入金额
占营业收入的
比重%
收入金额
占营业收入
的比重%
课程收入1,037,078.236.89%668,353.426.10%55.17%
加盟收入62,893.090.42%247,746.342.26%-74.61
赛事收入1,170,696.347.77%932,362.688.50%25.56%
玩具、教具收

30,613.570.20%113,187.551.03%-72.95%
品牌使用费收

39,308.170.26%78,616.360.72%-50.00%
培训费、认证、
微课收入
261,486.701.74%267,550.932.44%-2.27%
手续费收入54,123.330.36%62,200.160.57%-12.99%
CODECOMBAT
课程收入
2,481,320.7616.48%0-100%
saas系统使
用费
377,629.922.51%0-100%

15


“乐创世界”

品牌落地服务

“乐创世界”

品牌落地服务

52.39%8,288,560.4175.59%-4.81%
SAAS系统流

1,655,329.7510.99%306,006.052.79%55.17%
总计15,060,581.53100%10,964,583.90100%37.36%

按区域分类分析:

□适用√不适用
收入构成变动的原因:
1、课程收入

报告期内,实现课程收入1,037,078.23元,较上年度同期增加368,724.81元,增加了55.17%。主
要原因系公司业务扩展,武汉光谷校区开业从而导致课程收入增加所致。


2、加盟费收入和品牌使用费收入

报告期内,公司实现加盟费收入62,893.09元,较上年同期减少184,853.25元,减少了74.61%;
公司实现品牌使用费收入39,308.17元,较上年同期减少了39,308.19元,减少了50.00%。上述两项收
入的减少主要原因是乐创一代店到期数量增加,相应的加盟费和品牌使用费减少。


3、赛事收入

报告期内,公司实现赛事收入1,170,696.34元,较去年同期增加了238,333.66元,增长了25.56%,
主要原因是公司增加了活动场次,参加活动的人数增加,从而报名费收入增加。


4、玩具、教具收入和手续费收入

报告期内,公司玩具、教具实现收入30,613.57元,较去年同期减82,573.98元;实现手续费收入
54,123.33元,较去年同期减少8,076.83元,主要原因是公司让利校区,减少了教玩具商品出售给校区
的价差所致。


5、CODECOMBAT课程收入

报告期内,公司新增codecombat线上课程产品,为少儿机器人编程培训机构输出线上课程产品。

报告期实现CODECOMBAT线上课程销售收入2,961,320.76元,较上年同期增加2,961,320.76元,增长
了100%。


6、SAAS系统使用费

报告期内,公司SAAS系统经一段时间的客户试用已经逐渐成熟,开始市场化推广,并面向客户
收费。报告期实现SAAS系统使用费收入377,629.92元;而去年同期,SAAS系统主要提供给客户免费
使用。


7、SAAS系统流水收入

报告期实现流水收入分成1,894,683.47元,较上年度同期增加了1,588,677.42元,增加了519.17%。

主要原因是报告期,乐创世界开业校区增加,同时校区经营逐渐平稳,从而导致总部流水分成收入增
加。


(3)主要客户情况
单位:元

序号客户销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关系
1董财彬2,307,651.9918.46%否
2张丽红2,183,176.1017.46%否

16


33294,811.322.36%否
4曾浩森264,150.942.11%否
5吕佳锋245,283.021.96%否
合计5,295,073.3742.35%-

(4)主要供应商情况
单位:元

序号供应商采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关系
1武永花898,712.5912%否
2中国青少年发展服务中心300,000.004%否
3亚太(集团)会计师事务所230,000.003%否
4上海福网信息科技有限公司174,000.002%否
5新时代证券股份有限公司80,000.001%否
合计1,682,712.5922%-

3.现金流量状况
单位:元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额-3,913,645.63-686,838.08469.81%
投资活动产生的现金流量净额-3,736,118.93-808,717.10361.98%
筹资活动产生的现金流量净额8,130,000.000100%

现金流量分析:

1、经营活动产生的现金流量净额

报告期内,公司经营活动产生的现金流净额为-3,913,645.63元,较上年同期减少了3,226,807.55
元,减少幅度为469.81%。主要原因是:(1)支付给职工以及为职工支付的现金新增2,047,093.42元;

(2)报告期内,各子公司间内部资金拆借往来款较上年同期增加1,212,542.58元。

2、投资活动产生的现金流量净额
报告期内,公司投资活动产生的现金净额为3,736,118.93元,较去年同期增加了2,927,401.83元,
主要为购买银行理财产品支出1,917,022.93元, 购置固定资产、无形资产等支出现金1,093,291.79元。


3、筹资活动产生的现金流量净额

报告期内,公司筹资活动产生的现金净额为8,130,000.00元,较去年同期增加了8,130,000.00元,

增幅100%,主要系报告期内收到徐新月及刘亮民的借款。


17


(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
7家控股或全资子公司,基本情况如下:

(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
7家控股或全资子公司,基本情况如下:

1、北京积木加速教育科技有限公司

成立于2012年5月9日,注册资本300,000.00元,法定代表人李太喜,主营业务为各类国际、
国内机器人赛事项目提供权威背书与专业技术支持,向个人或机构提供机器人赛事服务及器材、玩具
等的销售、课程产品的开发等。系乐创教育的全资子公司。2019年度营业收入为1,170,696.34元,净
利润为133,230.80元。


2、北京乐创思维科技有限公司(注册资本和股权后期的变化情况需要写出来,这需要和审计披露
一致)

成立于2013年12月31日,法定代表人张彦斌,主营业务为向个人用户提供机器人培训教育服
务及器材、周边产品的销售。截止报告期末,乐创思维注册资本为100,000.00元,系乐创教育的全资
子公司。


3、广州同创教育科技有限公司

成立于2014年8月21日,注册资本1,000,000.00元,法定代表人李太喜,主营业务为向个人用
户提供机器人培训教育服务及器材、周边产品的销售,系乐创教育全资子公司。


4、北京乐创童心教育科技有限公司

成立于2014年8月28日,注册资本1,350,000.00元,法定代表人张良。主营业务为向个人用户
提供机器人培训教育服务及器材、周边产品的销售等,系乐创教育控股的子公司,乐创教持有股份51%。

2019年度营业收入551,815.27元,净利润-2,496,730.34元。


5、北京萝卜屯教育科技有限公司

成立于2014年12月2日,注册资本4,131,680.65元,法定代表人李太喜,主营业务为向个人用
户提供机器人培训教育服务及器材、周边产品的销售,向机构用户提供SAAS系统服务平台、课程产品
和教具器材等,系乐创教育控股的子公司,乐创教持有股份75.03%。2019年度营业收入3,342,431.81
元,净利润1,519,551.99元。


6、武汉乐创云教育科技有限公司

成立于2019年3月26日,注册资本10,000,000.00元,法定代表人罗浩,主营业务为教育科技领
域内的技术开发、技术咨询。系乐创教育的控股子公司,乐创持股51%。2019年度营业收入为238,957.50
元,净利润为-190,477.68元。


7、乐创优课(北京)教育科技有限公司

成立于2019年10月24日,注册资本1,0000,000.00元,法定代表人李太喜,主营业务为技术开
发、技术服务、技术推广,教育咨询。系乐创教育控股子公司,乐创教育持股60%。


2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是√否
(四) 非标准审计意见说明
□适用√不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□适用√不适用
三、持续经营评价
报告期内,公司战略转型后的成果显现,乐创世界构建的“联营发展生态模式”促进了乐创世界

18


品牌签约率及市场占有率稳步增长,公司经营稳定。

2017年下半年全面推向市场,通过“联营生
态发展模式”的推出,2019年公司完成“乐创世界”签约25个区域,实现权益金收入7811988.46元,
校区现金流水收入分成1,655,329.75元公司乐创世界项目业务实现良性发展。同时,随着公司线上产
品的逐渐完善,线上业务逐渐打开局面,实现持续现金流。报告期内,公司新增线上SAAS系统使用费
收入377,629.92元,线上课程产品输出实现收入2,481,320.76元。线上业务共实现营业收入3,342,431.81
元,目公司实现利润1,263,211.29元。项目前期投入成果逐渐显现。


品牌签约率及市场占有率稳步增长,公司经营稳定。

2017年下半年全面推向市场,通过“联营生
态发展模式”的推出,2019年公司完成“乐创世界”签约25个区域,实现权益金收入7811988.46元,
校区现金流水收入分成1,655,329.75元公司乐创世界项目业务实现良性发展。同时,随着公司线上产
品的逐渐完善,线上业务逐渐打开局面,实现持续现金流。报告期内,公司新增线上SAAS系统使用费
收入377,629.92元,线上课程产品输出实现收入2,481,320.76元。线上业务共实现营业收入3,342,431.81
元,目公司实现利润1,263,211.29元。项目前期投入成果逐渐显现。


第二,根据亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告,公司实现收入
12,501,147.56元,较去年同期增加1,536,563.66元,增长了14%;净资产27,780.59元,较去年同期
减少了996,300.99元。


第三,公司正在积极筹措资金,并已经落实部分股权资金。公司计划于近期召开董事会审议《2020
年第一次股票定向发行方案》议案,以补充公司后续发展所需资金。


第四,公司法人治理结构和履行程序能够有效执行,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全
独立,保持了良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体
系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康发展;公司和全体员工没有发生违法、违规行为。


报告期内,不存在对公司持续经营能力产生重大不利影响的事件。


四、风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素

1、行业政策变动的风险

少儿机器人编程教育行业是教育行业中的一个细分领域,其经营和发展均受到国家政策、地方法
规和教育政策等方面的影响。首先,教育行业是国家监管较为严格的行业,国家制定的与教育行业相
关的法律法规的变化,直接或间接影响着少儿机器人编程教育行业的发展。其次,国家对少儿机器人
编程教育行业一直是鼓励支持的政策,整个行业得到快速发展,并处于“野蛮生长”状态。一旦国家
出台相关政策规范整个行业,也将对少儿机器人编程教育服务行业的经营造成较大影响。


应对措施:

(1)随时关注国家和地方教育主管机关发布的行业政策信息,及时应对,同时建立并完善行业相
关资质;
(2)定期参加行业内各类专家或机构举办的培训、交流活动,主动了解行业发展趋势和政策;
(3)公司聘请业内权威专家,为公司提供专业的咨询服务和教育指导意见;
(4)公司在日常经营过程中,按照严标准稳定推进项目:如项目的场地、师资、注册资本等完全
按照《关于规范校外培训机构发展的意见》执行,提前做好风险防范;
(5)少儿机器人编程教育属新型的教育服务产业,目前针对该行业,尚未有完善、健全的关于少
机器人编程教育培训服务、机构运营服务、师资培训认证服务等的行业类标准,公司将通过自主研
发的少儿机器人编程教育服务平台,直接与行业机构、培训老师、个人用户做链接,收集行业存在的
问题反馈并结合实际经营经验,不断优化并制定出该行业内有关教育培训服务、机构运营管理、师资
认证输出及学员考级等方面的标准,削弱因政策变化带来的风险。

2、经营用房产租赁风险公司线下校区所使用的经营场地多数以经营性租赁方式取得,虽然公司已
与出租方签订了书面的中长期租赁合同,并明确约定了租赁期间,但若出租方因各种原因提前解除合
同或到期后不与公司续租,公司将面临重新选址、装修、客户流失等问题,对正常经营产生不利影响。


应对措施:

(1)公司与出租方签订的房屋租赁协议均通过本公司法务部严格审核,确保公司利益不受损失;
19


(2)公司签署的房屋租赁协议一般为3-6年的中长期租赁协议,且各校区选址主要在市区繁华地
段中高档商场中,属于商业物业,有良好的持续经营能力,业主收回可能性较小,避免中途随意变更
协议的风险。

二) 报告期内新增的风险因素
(2)公司签署的房屋租赁协议一般为3-6年的中长期租赁协议,且各校区选址主要在市区繁华地
段中高档商场中,属于商业物业,有良好的持续经营能力,业主收回可能性较小,避免中途随意变更
协议的风险。

二) 报告期内新增的风险因素

无。


20


第五节重要事项
重要事项索引

第五节重要事项
重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是√否
是否对外提供借款□是√否
是否存在日常性关联交易事项√是□否五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项□是√否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事
项或者本年度发生的企业合并事项
√是□否五.二.(三)
是否存在股权激励事项□是√否
是否存在股份回购事项□是√否
是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否
是否存在被调查处罚的事项□是√否
是否存在失信情况□是√否
是否存在破产重整事项□是√否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是√否

二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是√否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
4.财务资助(挂牌公司接受的)
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6.其他1,000,0000

21


(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项



(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项


协议签署
时间
临时公告
披露时间
交易对

交易/投
资/合并
标的
交易/投
资/合并
对价
对价金额
是否构
成关联
交易
是否构
成重大
资产重

对外投

2019年3
月18日
2019年3
月18日
武汉
好创
武汉乐创
云教育科
现金5,100,000

否否
文化技有公司
传播
合伙
企业
(有
限合
伙)
对外投

2019年9
月14日
2019年9
月16日
思达斯
易(北
京)投
资有限
乐创优课
(北京)
教育科技
有限公司
现金6,000,000

否否
公司

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:

1、公司与武汉好创文化传播合伙企业(有限合伙)共同出资成立武汉乐创云教育科技有限公司,
其中乐创教育持股51%,在武汉市发展“乐创世界”项目,开拓湖北省青少儿机器人编程教育市场。

该议案在公司召开的第二届董事会第五次会议及2019年第三次临时股东大会上全票通过。


公司拟借助武汉的地理位置优势向周边地区辐射,快速提升公司的品牌知名度,实现乐创世界项
目在全国的战略布局规划,有利于公司战略发展规划和业务发展需要,促进公司业务拓展,符合公司
及全体股东的利益。


2、公司与思达斯易(北京)投资有限公司共同出资成立乐创优课(北京)教育科技有限公司公司,
其中乐创教育持股60%,共同发展以乐创世界项目为核心的教育综合体业务。该议案在公司召开的第
二届董事会第七次会议及2019年第四次临时股东大会上全票通过。


本次对外投资符合公司未来发展战略,有利于公司长期、可持续的发展,优化资源配置,将对公
司增强竞争力,提升未来的业绩和收益产生积极影响,本次投资不会对公司的财务状况及经营成功产
生不利影响,不存在损害公司及股东利益的情形。


(四) 承诺事项的履行情况

承诺主体
承诺开始
日期
承诺结束
日期
承诺来源承诺类型承诺具体内容
承诺履行情

董监高2016年2
月29日
-挂牌规范关联
交易承诺
承诺规范关联
交易
正在履行中
董监高2016年2-挂牌资金占用承诺不占用公正在履行中

22


月29日月29日司资金
董监高2016年2
月29日
-挂牌同业竞争
承诺
承诺不构成同
业竞争
正在履行中
董监高2016年2
月29日
-挂牌独立性承

关于独立性的
书面声明
正在履行中

承诺事项详细情况:

1、规范关联交易的承诺公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承
诺》,对于确实无法避免的关联交易,将依法签订协议,按照《公司法》、《公司章程》、《关联交
易决策制度》、《防范关联方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定,履行相应的决策程序。


2、关于竞业禁止的承诺为避免未来可能发生的同业竞争,董事、监事及高级管理人员等分别出具
了《关于竞业禁止的声明》。

3、关于独立性的承诺为保持人员独立性,董事、监事及高级管理人员等分别出具了《关于独立性
的书面声明》。

4、关于不占用公司资金的承诺为规范未来可能发生的公司资金占用问题,董事、监事及高级管理
人员等分别出具了《关于不占用公司资金的承诺函》。

截止本报告期末,上述承诺人严格履行了上述承诺,未发生任何违背以上承诺的事项。


23


第六节及股东情况第六节及股东情况
一、
(一)
普通股股本情况
普通股股本结构
单位:股

股份性质
期初
本期变动
期末
数量比例%数量比例%
无限售
条件股

无限售股份总数3,876,41552.48%-203,8413,672,57449.72%
其中:控股股东、实际控
制人
754,04110.21%292,000462,0416.26%
董事、监事、高管286,9573.89%-286,957--
核心员工-----
有限售
条件股

有限售股份总数3,509,62347.52%203,8413,713,46450.28%
其中:控股股东、实际控
制人
2,271,12630.75%02,271,12630.75%
董事、监事、高管860,87311.66%-860,873--
核心员工-----
总股本7,386,038-07,386,038-
普通股股东人数22

股本结构变动情况:

□适用√不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股

序号股东名称
期初持股

持股变

期末持股

期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无限
售股份数量
1李太喜3,025,167-292,0002,733,16737.00%2,271,126462,0412吕荣超1,147,83001,147,83015.54%1,147,83003北京合君
同创投资中
心(有限合
伙)
837,2000837,20011.33%279,067558,1334北京九门
管理咨询有
限公司
720,0000720,0009.75%0720,0005同系(北京)资
本管理有限公
司-启程未来
新三板1 号私
募基金
0448,000448,0006.07%0448,0006易会安0325,000325,0004.40%0325,000

24


77287,0000287,0003.89%0287,0008北京九富
管理咨询有
限公司
193,3490193,3492.62%0193,3499张一春0148,000148,0002.00%0148,00010同系(北京)资
本管理有限公

560,000-448,000112,0001.52%0112,000
合计6,770,546181,0006,951,54694.12%3,698,0233,253,523
普通股前十名股东间相互关系说明:
截止本报告期末,北京合君同创投资中心(有限合伙)系公司员工持股平台,与公司股东李
太喜持有北京合君同创投资中心(有限合伙12.32%的股权,亦是北京合君同创投资中心(有限合
伙)的普通合伙人;公司股东吕荣超持有北京合君同创投资中心(有限合伙25.45%的股权。

天九公司系公司股东北京九门管理咨询有限公司和北京九富管理咨询有限公司之母公司,北
京九门管理咨询有限公司持有公司股份9.75%,北京九富管理咨询有限公司持有公司股份2.62%。

同系(北京)资本管理有限公司-启程未来新三板1号私募基金系股东同系(北京)资本管
理有限公司发行的私募基金。

除此之外,普通股前十名或持股10%以上的股东之间,不存在关联关系。


二、优先股股本基本情况

□适用√不适用
三、控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
√是□否

截止报告期末,公司控股股东、实际控制人李太喜持有公司37.00%的股权,同时李太喜也是公司
的法定代表人、董事长(执行董事)和总经理,其对公司的生产经营决策、财务政策及管理层人事任
免起决定性作用,对公司股东会决议及公司生产经营决策产生重大影响。


李太喜,男,1980年出生,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于华中科技大学工程管理专业,
学士学位、工程师。2003-2005年在中建(一局)集团有限公司担任工程师;2005-2006年在国美旗下
的北京明天房地产开发有限公司担任开发投资主管;2006-2008年在香港路劲地产集团担任开发经理;
2008-2010年在泛海建设集团担任开发投资经理;2010-2011年在前景置地担任开发投资总监;2011-
2015年10月,创办乐创宝贝(北京)教育科技有限公司,担任CEO;2015年10月至今,担任股份公
司董事长和总经理。


报告期内,控股股东、实际控制人未发生变动。


25


第七节融资及利润分配情况
普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用□不适用

第七节融资及利润分配情况
普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用□不适用

单位:元或股

发行
次数
发行
方案
公告
时间
新增
股票
挂牌
转让
日期
发行
价格
发行数

标的
资产
情况
募集金额
发行
对象
中董
监高
与核
心员
工人

发行
对象
中做
市商
家数
发行
对象
中外
部自
然人
人数
发行
对象
中私
募投
资基
金家

发行
对象
中信
托及
资管
产品
家数
12018
年32018
年325.86193,349不

5,000,005.1400000
月26月26用
日日

2、存续至报告期的募集资金使用情况

□适用√不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
三、债券融资情况
□适用√不适用
四、可转换债券情况
□适用√不适用
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用√不适用
六、权益分派情况
(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用√不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用√不适用
26


(二)权益分派预案
适用√不适用

(二)权益分派预案
适用√不适用
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历
任职起止日期是否在公
司领取薪

起始日期终止日期
李太喜董事长、实际
控制人、总经

男1980年
11月
本科2018年
10月1日
2021年
10月1


曹秀容董事、董事会
秘书
女1979年4

硕士2018年
10月1日
2021年
10月1


张良董事、财务负
责人
男1982年
11月
硕士2018年
10月1日
2021年
10月1


邓钦琳董事女1983年1

硕士2018年
10月1日
2021年
10月1


朱鷖佳董事男1981年1

硕士2018年
10月1日
2021年
10月1


姜清清监事男1989年1

本科2018年
10月1日
2021年
10月1


闫洪铭监事男1986年3

博士2019年5
月1日
2022年5
月1日

冯鹏飞监事男1987年2

本科2018年
10月1日
2021年
10月1


董事会人数:5
监事会人数:3
高级管理人员人数:3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

公司各董事、监事及高级管理人员相互间无关联关系。


27


(二) 持股情况

(二) 持股情况

姓名职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
李太喜董事、实际控
制人、总经理
3,025,167-292,0002,733,16737.00%0
合计-3,025,167-292,0002,733,16737.00%0

(三) 变动情况

信息统计
董事长是否发生变动□是√否
总经理是否发生变动□是√否
董事会秘书是否发生变动□是√否
财务总监是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用□不适用

姓名期初职务
变动类型(新任、
换届、离任)
期末职务变动原因
张曼监事离任无个人原因
吕荣超董事离任无个人原因
闫洪铭研发总监新任监事、研发总监原监事离职选任
张良财务总监新任董事、财务总监原董事离职选任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
√适用□不适用

闫洪铭,男,1986年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士学历。2008年6月中国科
学技术大学本科毕业,2016年1月北京师范大学博士毕业。2015年8月至2017年1月,就职于北京
友高教育科技有限公司,任研发部经理;2017年2月至2018年7月,就职于北京美行思远国际教科
技有限公司,任创新教育产品部总监;2018年10月至今,在北京乐创教育科技股份有限公司任研发
部总监兼监事。


张良,男,1982年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。2006年7月毕业于
外交学院法学专业。2006年7月至2011年1月,就职于德勤华永会计师事务所有限公司北京分所,
任高级审计员;2011年1月至2015年11月,就职于航天投资控股有限公司,任风险控制部副总经
理;2015年11月至2018年4月,就职于同系(北京)资本管理有限公司,任合伙人;2018年8月
至今,在北京乐创教育科技股份有限公司任财务负责人兼董事。


二、员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员55
财务人员34

28


市场品牌人员市场品牌人员4
商务拓展人员34
赛事中心人员13
研发技术人员810
教学培训人员1818
机构运营人员34
员工总计4452

按教育程度分类期初人数期末人数
博士11
硕士35
本科3244
专科810
专科以下100
员工总计4452

(二) 核心员工基本情况及变动情况

□适用√不适用
三、报告期后更新情况

□适用√不适用
第九节行业信息

是否自愿披露

□是√否
第十节公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是√否
投资机构是否派驻董事√是□否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否
管理层是否引入职业经理人□是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否

29


一、公司治理
(一) 制度与评估
1、公司治理基本状况
业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代
企业制度、规范公司运作。


一、公司治理
(一) 制度与评估
1、公司治理基本状况
业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代
企业制度、规范公司运作。


公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。


2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

董事会经过评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让
系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权
利。


3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司重大人事变动、生产经营、投资、财务决策等均按照《公司章程》及有关内控制
度规定的程序和规则进行。截至报告期末,公司各机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和
重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的
执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。


4、公司章程的修改情况

无。


(二) 三会运作情况
1、三会召开情况

会议类型
报告期内会议召开的次

经审议的重大事项(简要描述)
董事会51、2019年1月7日召开第二届董事会
第三次会议,审议并通过《关于续聘亚太
(集团)会计师事务所为公司2018年财务
审计机构》议案、《关于提请召开2019年
第一次临时股东大会》议案。

2、2019年1月21日召开了第二届董事
会第四次会议,审议并通过《关于对全资子
公司北京乐创思维科技有限公司增资扩
股》、《关于提请召开2019年第二次临时股
东大会》。

3、201年3月18日召开了第二届董事
会第五次会议,审议并通过《关于对外投资
成立子公司》、《关于提请召开2019年第三
次临时股东大会》。

4、2019年4月29日召开了第二届董事
会第六次会议,审议并通过《2018年度总经

30


理工作报告》、《2018年度董事会工作报
告》、《2018年度财务决算报告》、《2019年
度财务预算报告》、《2018年年度报告及摘
要》、《2018年度公司利润分配方案》、《关
于预计2019年度日常性关联交易》、《关于
提请召开公司2018年年度股东大会》。

5、2019年8月27日召开了第二届董事
会第七次会议,审议并通过《2019年半年度
报告》、《关于对外投资成立子公司》、《关于
提名张良先生为公司董事》、《关于提请召开
公司2019年第四次临时股东大会》。

理工作报告》、《2018年度董事会工作报
告》、《2018年度财务决算报告》、《2019年
度财务预算报告》、《2018年年度报告及摘
要》、《2018年度公司利润分配方案》、《关
于预计2019年度日常性关联交易》、《关于
提请召开公司2018年年度股东大会》。

5、2019年8月27日召开了第二届董事
会第七次会议,审议并通过《2019年半年度
报告》、《关于对外投资成立子公司》、《关于
提名张良先生为公司董事》、《关于提请召开
公司2019年第四次临时股东大会》。

21、2019年4月29日召开了第二届监事
会第二次会议,审议并通过《2018年度监事
会工作报告》、《2018年年度报告及摘要》、
《2018年度财务决算报告》、《2019年度财
务预算报告》、《2018年度公司利润分配方
案》、《关于预计2019年度日常性关联交易
的公告》、《关于提名闫洪铭为公司监事》。

2、2019年8月27日召开了第二届监事
会第三次会议,审议并通过《2019年半年度
报告》。

股东大会51、2019年1月23日召开2019年第一
次临时股东大会,审议并通过《关于续聘亚
太(集团)会计师事务所为公司2018年财
务审计机构》。

2、2019年2月11日召开2019年第二
次临时股东大会,审议并通过《关于对全资
子公司北京乐创思维科技有限公司增资扩
股》。

3、2019年4月8日召开2019年第三次
临时股东大会,审议并通过《关于对外投资
成立子公司》。

4、2019年5月20日召开2018年年度
股东大会,审议并通过《2018年度董事会工
作报告》、《2018年度监事会工作报告》、
《2018年度财务决算报告》、《2019年度财
务预算报告》、《2018年年度报告及摘要》、
《2018年度公司利润分配方案》、《关于预计
2019年度日常性关联交易》、《关于提名闫洪
铭为公司监事》。

5、2019年9月12日召开2019年第四
次临时股东大会,审议并通过《关于对外投
资成立子公司》、《关于提名张良先生为公司
董事》。


31


2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
2019年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规
则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员
符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履
行职责和义务。


2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
2019年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规
则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员
符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履
行职责和义务。


二、内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无
异议。


(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

1、业务独立性公司面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险,公司不存在因与
公司控股股东及其控制的其他企业之间存在的关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不
良影响。公司股东在业务上与公司间均不存在竞争关系,且控股股东、实际控制人已承诺不经营与公
司可能发生同业竞争的业务。


2、人员独立性公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。公
司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生。高级管理人员均在本
公司领取薪酬,不存在由控股股东、实际控制人及其控制的企业代发的情况,也未在从公司关联企业
领取报酬及其他的情况。


3、资产完整及独立性公司所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产及其他资产均
由公司合法独立拥有,公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在与股东共用的情况。


4、机构独立性公司依据《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策
及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织机构及法人治理结构,各机构依照《公司章
程》和各项规章制度独立行使职权,不存在机构混同的情形。


5、财务独立性公司设立了独立的财务部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》
建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,独立进行财务决策。公司聘有专门的财务人员,
且财务人员未在任何关联单位兼职,能够独立做出财务决策。公司开立了独立的银行账户,依法进行
纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
共用银行账户的情形。公司独立纳税,与控股股东、实际控制人无混合纳税现象。


(三) 对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身
情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。


2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的
指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。


3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风
险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善
风险控制体系。


32


报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管
理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。公司已经建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。


33


第十一节财务报告
审计报告

第十一节财务报告
审计报告

是否审计是
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落
√无□强调事项段
□其他事项段□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号亚会A审字(2020)1965号
审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼B2座301室
审计报告日期2020年7月31日
注册会计师姓名孔园园、吕瑞青
会计师事务所是否变更否
会计师事务所连续服务年限4年
会计师事务所审计报酬155,000.00元
审计报告正文:

二、财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产:
货币资金六、(一)599,613.04119,377.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产六、(二)1,870,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
-12,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款六、(三)9,460,543.814,019,783.32
应收款项融资
预付款项六、(四)830,268.86561,078.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六、(五)3,196,800.331,119,262.25
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产

34


存货存货101,968.78102,631.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、(七)187,817.76213,170.58
流动资产合计16,247,012.586,147,303.38
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资六、(八)0
其他权益工具投资六、(九)59,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产六、(十)322,071.8093,500.88
在建工程0
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产六、(十一)5,529,794.162,689,567.18
开发支出2,234,613.41
商誉
长期待摊费用六、(十二)467,989.12173,120.45
递延所得税资产
其他非流动资产六、(十三)609,752.324,550,318.34
非流动资产合计6,988,607.409,741,120.26
资产总计23,235,619.9815,888,423.64
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据
应付账款六、(十五)50,154.38316,512.79
预收款项六、(十六)1,905,573.11713,011.22
合同负债
卖出回购金融资产款

35


吸收存款及同业存放吸收存款及同业存放
代理承销证券款
应付职工薪酬六、(十七)1,184,821.11732,612.21
应交税费六、(十八)1,241,151.871,120,633.82
其他应付款六、(十九)18,791,138.9111,981,572.01
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计23,172,839.3914,864,342.05
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债六、(二十)35,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计35,000.00
负债合计23,207,839.3914,864,342.05
所有者权益(或股东权益):
股本六、(二十一)7,386,038.007,386,038.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积六、(二十二)17,368,602.0017,368,602.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润六、(二十三)-23,907,144.39-24,304,921.36
归属于母公司所有者权益合

847,495.61449,718.64

36


少数股东权益少数股东权益-819,715.02574,362.95
所有者权益合计27,780.591,024,081.59
负债和所有者权益总计23,235,619.9815,888,423.64

法定代表人:李太喜主管会计工作负责人:张良会计机构负责人:张良

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目附注2019年12月31日2019年1月1日
流动资产:
货币资金411,443.4954,839.13
交易性金融资产1,870,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
-12,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款十三、(一)9,163,668.814,019,783.32
应收款项融资
预付款项398,049.91267,458.99
其他应收款十三、(二)10,512,636.197,128,791.70
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货99,855.6799,855.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计22,455,654.0811,582,728.81
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资十三、(三)3,611,993.512,088,500.00
其他权益工具投资59,000
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产147,141.9183,443.45
在建工程
生产性生物资产

37


油气资产油气资产
无形资产17,331.4120,104.44
开发支出
商誉
长期待摊费用22,820.32173,120.45
递延所得税资产
其他非流动资产4,550,318.34
非流动资产合计3,858,287.156,915,486.68
资产总计26,313,941.2318,498,215.49
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据
应付账款238,484.11250,069.47
预收款项177,670.98528,563.22
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬647,186.05530,211.36
应交税费1,220,043.66919,293.19
其他应付款19,322,569.0412,860,302.15
其中:应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计21,605,953.8415,088,439.39
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债35,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计35,000.00

38


负债合计负债合计15,088,439.39
所有者权益:
股本7,386,038.007,386,038.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积14,616,877.1914,616,877.19
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润-17,329,927.80-18,593,139.09
所有者权益合计4,672,987.393,409,776.10
负债和所有者权益合计26,313,941.2318,498,215.49

法定代表人:李太喜主管会计工作负责人:张良会计机构负责人:张良

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、营业总收入12,501,147.5610,964,583.90
其中:营业收入
六、(二十
五)
12,501,147.5610,964,583.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本16,130,282.3813,595,671.78
其中:营业成本
六、(二十
六)
7,405,764.414,601,401.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
六、(二十
七)
68,590.9025,058.44
销售费用
六、(二十
八)
2,567,521.602,345,256.66

39


管理费用
九)
管理费用
九)
6,060,833.956,226,089.04
研发费用372,352.93
财务费用
六、(三
十)
27,571.5225,513.01
其中:利息费用
利息收入1,225.09678.26
加:其他收益
六、(三十
一)
49,955.55
投资收益(损失以“-”号填列)
六、(三十
二)
2,233,505.60623.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收

以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
六、(三十
三)
-1,056,715.88
资产减值损失(损失以“-”号填列)
六、(三十
四)
-224,508.32
资产处置收益(损失以“-”号填列)444,979.01
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-2,402,389.55-2,409,993.26
加:营业外收入
六、(三十
五)
1,384,545.72580,393.92
减:营业外支出
六、(三十
六)
208,457.18117,846.11
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1,226,301.01-1,947,445.45
减:所得税费用
六、(三十
七)
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-1,226,301.01-1,947,445.45
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1,226,301.00-1,947,445.452.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-1,624,077.97-560,692.502.归属于母公司所有者的净利润(净亏损
以“-”号填列)
397,776.97-1,386,752.95
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

40


1.不能重分类进损益的其他综合收益
1)重新计量设定受益计划变动额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
-
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额-1,226,301.01-1,947,445.45(一)归属于母公司所有者的综合收益总额397,776.97-138,675,295(二)归属于少数股东的综合收益总额-1,624,077.97-560,692.50
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)-0.11-0.19(二)稀释每股收益(元/股)-0.11-0.19

法定代表人:李太喜主管会计工作负责人:张良会计机构负责人:张良

(四) 母公司利润表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、营业收入
十三、
(四)
10,490,511.999,344,431.71
减:营业成本
十三、
(四)
4,480,243.092,485,591.61
税金及附加68,511.7420,232.62
销售费用1,447,658.241,711,724.91
管理费用4,490,298.925,390,374.56
研发费用
财务费用14,080.3716,074.61
其中:利息费用

41


利息收入利息收入596.63
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)871,065.6638,652.77
其中:对联营企业和合营企业的投资收

以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-872,960.31
资产减值损失(损失以“-”号填列)-200,468.14
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-12,175.02-441,381.98
加:营业外收入1,384,474.93575,793.94
减:营业外支出109,088.62114,219.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,263,211.2920,192.46
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,263,211.2920,192.46(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
1,263,211.2920,192.46(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额1,263,211.2920,192.46
七、每股收益:

42


(一)基本每股收益(元/股)
稀释每股收益(元/股)
(一)基本每股收益(元/股)
稀释每股收益(元/股)

法定代表人:李太喜主管会计工作负责人:张良会计机构负责人:张良

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金8,455,609.457,937,373.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金六、(三十八)5,946,251.876,526,313.94
经营活动现金流入小计14,401,861.3214,463,687.24
购买商品、接受劳务支付的现金3,810,361.011,597,818.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金9,520,649.866,993,556.44
支付的各项税费40,606.1444,962.46
支付其他与经营活动有关的现金六、(三十八)4,943,889.946,514,187.99
经营活动现金流出小计18,315,506.9515,150,525.32
经营活动产生的现金流量净额-3,913,645.63-686,838.08
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,830,000.00
取得投资收益收到的现金6,065.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产

43


收回的现金净额
净额
收回的现金净额
净额
765,000.00700,000.00
收到其他与投资活动有关的现金152.77
投资活动现金流入小计6,601,065.66700,152.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
2,590,161.661,496,869.87
投资支付的现金7,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
12,000.00
支付其他与投资活动有关的现金六、(三十八)47,022.93
投资活动现金流出小计10,337,184.591,508,869.87
投资活动产生的现金流量净额-3,736,118.93-808,717.10
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金8,230,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现

取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计8,230,000.00
偿还债务支付的现金100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利

支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计100,000.00
筹资活动产生的现金流量净额8,130,000.000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额480,235.44-1,495,555.18
加:期初现金及现金等价物余额119,377.601,614,932.78
六、期末现金及现金等价物余额599,613.04119,377.60

法定代表人:李太喜主管会计工作负责人:张良会计机构负责人:张良

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目附注2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,529,850.616,307,842.11
收到的税费返还

44


收到其他与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金2,949,840.81
经营活动现金流入小计10,047,862.939,257,682.92
购买商品、接受劳务支付的现金1,974,872.0743,959.17
支付给职工以及为职工支付的现金7,051,922.115,237,598.90
支付的各项税费3,143.6720,232.62
支付其他与经营活动有关的现金5,793,282.885,913,868.23
经营活动现金流出小计14,823,220.7311,215,658.92
经营活动产生的现金流量净额-4,775,357.80-1,957,976.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,830,000.00
取得投资收益收到的现金6,065.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净

765,000.00700,000.00
收到其他与投资活动有关的现金152.77
投资活动现金流入小计6,601,065.66700,152.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
98,609.99239,372.68
投资支付的现金7,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净

1,623,493.5112,000.00
支付其他与投资活动有关的现金47,000.00
投资活动现金流出小计9,469,103.50251,372.68
投资活动产生的现金流量净额-2,868,037.84448,780.09
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金8,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计8,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额356,604.36-1,509,195.91
加:期初现金及现金等价物余额54,839.131,564,035.04
六、期末现金及现金等价物余额411,443.4954,839.13

法定代表人:李太喜主管会计工作负责人:张良会计机构负责人:张良

45


46


(七) 合并股东权益变动表
:元

(七) 合并股东权益变动表
:元

项目
2019年
归属于母公司所有者权益
少数股东权

所有者权益
合计
其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润股本优先

永续

其他
一、上年期末余额7,386,038.0017,368,602.00-24,228,258.58574,362.951,024,081.59
加:会计政策变更0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额7,386,038.0017,368,602.00-24,228,258.58574,362.951,024,081.59
三、本期增减变动金额(减少70,605.04--996,301.00
以“-”号填列)1,394,077.97(一)综合收益总额
70,605.04--
1,624,077.971,226,301.01(二)所有者投入和减少资本230,000.00230,000.001.股东投入的普通股230,000.00230,000.002.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他

47


(三)利润分配
.提取盈余公积
(三)利润分配
.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
7,386,038.0017,368,602.00-
24,157,653.54-819,715.0227,780.59

48

项目2018年


归属于母公司所有者权益
权益
归属于母公司所有者权益
权益
所有者权益合
计股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存

其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润优先

永续

其他
一、上年期末余额
7,386,038.0017,291,939.22-
22,918,168.41511,718.232,271,527.04
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
7,386,038.0017,291,939.22-
22,918,168.41511,718.232,271,527.04
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
76,662.78-1,310,090.1762,644.72-1,247,445.45(一)综合收益总额
-1,386,752.95-
560,692.50-1,947,445.45(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积

49


2.提取一般风险准备
.对所有者(或股东)的分配
2.提取一般风险准备
.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转76,662.7876,662.78623,337.22700,000.001.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他76,662.7876,662.78623,337.22700,000.00(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
7,386,038.0017,368,602.00-
24,228,258.58574,362.951,024,081.59

法定代表人:李太喜主管会计工作负责人:张良会计机构负责人:张良

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

50


项目

项目

其他权益工具
减:库其他综专项储盈余公一般风所有者权益合
股本优先永续资本公积未分配利润
其他存股合收益备积险准备计
股债
一、上年期末余额
7,386,038.0014,616,877.19-
18,593,139.093,409,776.10
加:会计政策变更0
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
7,386,038.0014,616,877.19-
18,593,139.093,409,776.10
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
1,263,211.281,263,211.29(一)综合收益总额1,263,211.291,263,211.29(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备

51


3.对所有者(或股东)的
分配
.其他
3.对所有者(或股东)的
分配
.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
7,386,038.0014,616,877.19-
17,329,927.814,672,987.39

项目
2018年
股本
其他权益工具
资本公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项储

盈余公

一般风险
准备
未分配利润
所有者权益
合计
优先

永续

其他

52


一、上年期末余额一、上年期末余额
14,616,877.19-
18,613,331.553,389,583.64
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
7,386,038.0014,616,877.19-
18,613,331.553,389,583.64
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
20,192.4620,192.46(一)综合收益总额20,192.4620,192.46(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转

53


1.资本公积转增资本(或股
本)
盈余公积转增资本(或股
本)
1.资本公积转增资本(或股
本)
盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
7,386,038.0014,616,877.19-
18,593,139.093,409,776.10

法定代表人:李太喜主管会计工作负责人:张良会计机构负责人:张良

54


北京乐创教育科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
除特别说明外,金额单位为人民币元)

北京乐创教育科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

1、基本情况

北京乐创教育科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2010年2月24
日注册成立,登记机关为北京市工商行政管理局朝阳分局,统一社会信用代码为
91110106551410938L,注册地为北京市朝阳区东大桥路8号院4号楼28层3102室。


本财务报表业经本公司董事会于2020年7月30日审议批准报出。根据本公司章程,
本财务报表将提交股东大会审议。


本公司2019年度纳入合并范围的子公司共8户,详见本附注八“在其他主体中的权
益”。


本公司及各子公司主要从事steam儿童教育及其相关产品销售。


本公司实际控制人为李太喜。


2、历史沿革

北京乐创教育科技股份有限公司前身为乐创宝贝(北京)教育科技有限公司(以下简称
乐创宝贝),初始设立名称为北京迈高德教育科技发展有限公司(以下简称迈高德),是由李
太喜、吕荣超、张弦共同出资。注册资本30万元,注册地址:北京市丰台区三路居路88号
院18号楼2层,法定代表人:李太喜。本次出资经北京润鹏冀能会计师事务所审验并出具
了“京润(验)字【2010】第202741号”验资报告。


设立出资额和出资比例如下:单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜13.509.0045.00货币
吕荣超13.509.0045.00货币
张弦3.002.0010.00货币
合计30.0020.00100.00--

2011年3月第一次股权变更,股东张弦分别与李太喜、吕荣超签署了迈高德公司股权
转让协议,将原持有的迈高德10%的股权中的6%的股权转让给李太喜,将剩余4%的股权转
让给股东吕荣超。2011年5月6日迈高德公司章程对上述变更事项进行了相应的修改,并
于同日向北京市工商局丰台分局提交了企业变更登记申请书。2011年6月9日,北京市工
商局丰台分局“京工商丰注册企许字(2011)0139762号”准予变更登记通知书做出了准予
迈高德股权变更申请的决定。


变更后情况如下:单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜15.3010.2051.00货币
吕荣超14.709.8049.00货币
合计30.0020.00100.00--

2011 年7 月第二次股权变更、补缴注册资本,2011年7月15日,迈高德召开第三次
股东会议并形成决议:1、股东吕荣超与李太喜签订股权转让协议,将持有的4%的股权转让

55


给李太喜,2、全体股东于2011年7月27日缴纳剩余出资额。2011年7月18日,吕荣超
与李太喜签订迈高德公司股权转让协议,并于2011年7月26日向北京市工商局丰台分局
递交了企业变更登记申请书。2011年8月22日,北京华澳诚会计师事务所(注册号
110000009229066)出具了“北华澳诚验字[2011]第11908号”验资报告,对补缴出资额予
以确认。2011年8月23日,工商丰台分局“京工商丰注册企许字(2011)0154988号”准
予变更登记通知书就迈高德的变更申请作出准予变更的决定。

单位:人民币
万元

给李太喜,2、全体股东于2011年7月27日缴纳剩余出资额。2011年7月18日,吕荣超
与李太喜签订迈高德公司股权转让协议,并于2011年7月26日向北京市工商局丰台分局
递交了企业变更登记申请书。2011年8月22日,北京华澳诚会计师事务所(注册号
110000009229066)出具了“北华澳诚验字[2011]第11908号”验资报告,对补缴出资额予
以确认。2011年8月23日,工商丰台分局“京工商丰注册企许字(2011)0154988号”准
予变更登记通知书就迈高德的变更申请作出准予变更的决定。

单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜16.5016.5055.00货币
吕荣超13.5013.5045.00货币
合计30.0030.00100.00--

2011年10月公司名称和经营范围变更,经由北京市工商局丰台分局批准,公司名称变
更为“乐创宝贝(北京)教育科技有限公司”,公司营业范围由原来的“技术推广,技术开
发,信息咨询,组织文化艺术交流活动”变更为“技术推广,技术开发,信息咨询,会议服
务,组织文化艺术交流活动,教育咨询,发布广告,技术交流培训;销售日用品、办公用品、
文具、玩具、服装及教育用品(以工商局核准为准)。


2012年3月,公司召开股东会,申请增加注册资本20万元,其中李太喜出资11万元,
吕荣超出资9万元。经北京华澳诚会计师事务所审验并出具的“北华澳诚验字[2012]第20234
号”验资报告确认。


变更后情况如下:单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜27.5027.5055.00货币
吕荣超22.5022.5045.00货币
合计50.0050.00100.00--

2013年1月,公司召开股东会,申请增加注册资本50万元,新增注册资本由吕荣超出
资17.5万元,李太喜出资32.5万元。经北京中川鑫聚会计师事务所有限责任公司审验并出
具的“中川鑫聚验字[2013]第2-0153号”验资报告确认。


变更后情况如下:单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜60.0060.0060.00货币
吕荣超40.0040.0040.00货币
合计100.00100.00100.00--

2013年7月,公司召开股东会,形成决议:1.增加新股东“北京汇林嘉和投资管理有
限公司”(以下简称汇林嘉和);2.吕荣超将持有的乐创宝贝3%的股权转让给汇林嘉和;3.
吕荣超将持有乐创宝贝5%的股权转让给李太喜。2014年1月26日,吕荣超与李太喜和汇林
嘉和分别签署了股权转让协议,并于2014年2月完成股权变更。


变更后情况如下:单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜65.0065.0065.00货币
吕荣超32.0032.0032.00货币
汇林嘉和3.003.003.00货币
合计100.00100.00100.00--

56


2014年9月,公司变更经营范围,由原经营范围“技术推广、技术开发、经济信息咨
询;组织文化艺术交流活动;发布广告;销售日用品、文具用品、玩具、服装;会议服务”

变更为“技术推广、技术开发;经济信息咨询;组织文化艺术交流活动;发布广告;销售日
用品、文具用品、玩具、服装;会议服务;技术培训;教育咨询;服务咨询;技术咨询”。

年7月,公司召开股东会,吸收同系(北京)资本管理有限公司(以下简称同系)
为股东。根据2015年6月25日乐创宝贝与同系签署的投资协议,同系向乐创宝贝投资1000
万元,其中8.6957 万元作为实收资本,991.3043万元作为资本公积。本次增资经瑞华会计
师事务所(特殊普通合伙)审验并出具“瑞华验字【2015】第01470004号”验资报告确认,
同时完成工商变更。


2014年9月,公司变更经营范围,由原经营范围“技术推广、技术开发、经济信息咨
询;组织文化艺术交流活动;发布广告;销售日用品、文具用品、玩具、服装;会议服务”

变更为“技术推广、技术开发;经济信息咨询;组织文化艺术交流活动;发布广告;销售日
用品、文具用品、玩具、服装;会议服务;技术培训;教育咨询;服务咨询;技术咨询”。

年7月,公司召开股东会,吸收同系(北京)资本管理有限公司(以下简称同系)
为股东。根据2015年6月25日乐创宝贝与同系签署的投资协议,同系向乐创宝贝投资1000
万元,其中8.6957 万元作为实收资本,991.3043万元作为资本公积。本次增资经瑞华会计
师事务所(特殊普通合伙)审验并出具“瑞华验字【2015】第01470004号”验资报告确认,
同时完成工商变更。


变更后情况如下:单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜65.0065.0059.80货币
吕荣超32.0032.0029.44货币
汇林嘉和3.003.002.76货币
同系8.708.708.00货币
合计108.70108.70100.00--

2015 年7 月,公司股东会批准吸收北京合君同创投资中心(有限合伙)(以下简称合
君同创)为股东,根据签署的股权转让协议,吕荣超将其持有的乐创宝贝的9.2%股权转让给
合君同创,李太喜将持有的乐创宝贝2.76%股权转让给合君同创。同时完成了工商变更。


变更后情况如下:单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜62.0062.0057.04货币
吕荣超22.0022.0020.24货币
汇林嘉和3.003.002.76货币
同系8.708.708.00货币
合君同创13.0013.0011.96货币
合计108.70108.70100.00--

2015年9月,公司进行股份制改造,以2015年7月31日经审计净资产整体变更为股
份有限公司,并由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了瑞华验字【2015】01470008号
予以验证。截止2015 年7 月31日经审计净资产金额为7,644,005.32元,其中
7,000,000.00元作为公司股本,折股后净资产剩余金额644,005.32元作为资本公积。


变更后情况如下:单位:人民币
万元

股东名称注册资本实收资本出资比例(%)出资方式
李太喜399.28399.2857.04净资产折股
吕荣超141.68141.6820.24净资产折股
汇林嘉和19.3219.322.76净资产折股
同系56.0056.008.00净资产折股
合君同创83.7283.7211.96净资产折股
合计700.00700.00100.00--

2017年3月公司变更住所,由原来的“北京市朝阳区东大桥路8号1楼1115室”变更
为“北京市朝阳区工人体育场北路8号院1号楼4层1519”。同时完成了工商变更。


2017年05月31日召开的第三次临时股东大会会议,通过了关于对公司之子公司北京
萝卜屯教育科技有限公司增资扩股的议案,北京萝卜屯教育科技有限公司注册资本由100万

57


元变更为413.168065万元;萝卜屯公司的股东由北京乐创教育科技股份有限公司,变更为
北京合聚变金博文化管理中心(有限合伙)出资14.460882万元、北京乐创教育科技股份有
限公司出资310万元、北京乐梦想管理咨询中心(有限合伙)出资68.04878万元、姜培琳
出资20.658403万元。变更后公司持萝卜屯教育公司75.03%股权。同时完成了工商变更。

年11月公司变更注册资本,公司原来注册资本为人民币700万元,股份总数是
700万股,全部为普通股,每股面值为1元人民币,变更为注册资本为人民币719.2689万
元,股份总数为719.2689万股,全部为普通股,每股面值为1元人民币。同时完成了工商
变更。


元变更为413.168065万元;萝卜屯公司的股东由北京乐创教育科技股份有限公司,变更为
北京合聚变金博文化管理中心(有限合伙)出资14.460882万元、北京乐创教育科技股份有
限公司出资310万元、北京乐梦想管理咨询中心(有限合伙)出资68.04878万元、姜培琳
出资20.658403万元。变更后公司持萝卜屯教育公司75.03%股权。同时完成了工商变更。

年11月公司变更注册资本,公司原来注册资本为人民币700万元,股份总数是
700万股,全部为普通股,每股面值为1元人民币,变更为注册资本为人民币719.2689万
元,股份总数为719.2689万股,全部为普通股,每股面值为1元人民币。同时完成了工商
变更。


2017年12月20日召开的第五次临时股东大会会议,通过了关于收购资产暨关联交易
的议案,公司从广州同创教育科技有限公司少数股东黄滨处收购股权,此次收购黄滨持有广
州同创公司40.00%股权,收购后公司持有广州同创100.00%股权。截止到2018年12月31
日,尚未完成工商变更。


2017年12月20日召开了2017年第五次临时股东大会,审议通过关于北京乐创教育
科技股份有限公司2017年第二次股票发行方案的议案,并同时审议通过关于公司增加注册
资本的议案。2017年12月22日,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具了亚会
B验字(2017)第0328号对北京九富管理咨询有限公司对北京乐创教育科技股份有限公司
的债权(转股权)认缴出资人民币193,349.00元予以验证,截止2017年12月20日止,公
司变更后的注册资本为人民币738.6038万元,累计实收资本738.6038万元,占变更后注册
资本的100%。公司于2018年03月02日收到股转系统函(2018)760号,公司股票发行的
备案申请经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审查确认,本次股票发行193,349股,
其中限售0股,不予限售193,349股。本次发行股票于2018年03月22日在中国证券登记
结算有限责任公司予以登记。


截止2019年12月31日经历定增及历次交易后公司的前十名股东明细如下:

单位:人民币万元

股东名称股东类别持股数量总持股比例
李太喜境内自然人2,911,005.5439.41
吕荣超境内自然人1,147,830.0015.54
北京合君同创投资中心
(有限合伙)
境内非国有法人837,200.0011.33
北京九门管理咨询有限
公司
境内非国有法人720,000.009.75
同系(北京)资本管理
有限公司-启程未来新
三板1号私募基金
基金、理财产品448,000.006.07
易会安境内自然人325,000.004.40
李冰南境内自然人287,000.003.89
张一春境内自然人148,000.002.00
同系(北京)资本管理
有限公司
境内非国有法人112,000.001.52
同系(北京)资本管理
有限公司-宁波同系明
远投资合伙企业(有限
合伙)
基金、理财产品92,000.001.25
合计/7,028,035.5495.15

二、财务报表的编制基础
1、编制基础

58


本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》2014年修订)
的披露规定编制。


本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》2014年修订)
的披露规定编制。


根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均
以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年
12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。


四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事steam儿童教育经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计,详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明,请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。


1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。


(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。


合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股

59


本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。


本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。


(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购
买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权
的日期。


对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月
内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认
相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上
述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。


通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)
)),判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长
期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。


在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期
投资收益)。


5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影
响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。


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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将
进行重新评估。

2)合并财务报表编制的方法

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将
进行重新评估。

2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合
并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不
调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的
期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报
表的对比数。


在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合
并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。


公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。


子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减
少数股东权益。


当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在
丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了
在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期
投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、
13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。


本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的
发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子
交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。


6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本
公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该

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安排的净资产享有权利的合营安排。

13(2)②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。


安排的净资产享有权利的合营安排。

13(2)②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。


本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。


当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减
值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全
额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。


(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇
兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益)以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入
当期损益。


编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期
损益。


以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处
理,计入当期损益或确认为其他综合收益。


(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处
置境外经营时,计入处置当期损益。


境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债
项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润

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分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作
为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。

调节项目,在现金流量表中单独列报。


分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作
为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。

调节项目,在现金流量表中单独列报。


年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。


在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。


在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币
报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


9、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。


(1)金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划
分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


(2)金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计
入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账
款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。


①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际
利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。


②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。


此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动
计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。


③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


63


此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行
后续计量,公允价值变动计入当期损益。

3)金融负债的分类、确认和计量

此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行
后续计量,公允价值变动计入当期损益。

3)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计
入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。


①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金
融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套
期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。


被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收
益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入
当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动
的影响金额)计入当期损益。


②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计
量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。


(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。


若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。


金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。


金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终
止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差
额计入当期损益。


本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则
进行会计处理。。


(5)金融负债终止确认
64


金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融
负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终
止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。


金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融
负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终
止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。


(6)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是
当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。


(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确
定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃
市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。


(8)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关
的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。


本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,
作为利润分配处理。


10、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其
他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合
同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。


(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一
般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。


信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已
发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。


预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合
同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险
自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损

65


失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包
括前瞻性信息。

认后并未显著增加,选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。


失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包
括前瞻性信息。

认后并未显著增加,选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。


(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。


(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。


除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别,在组合的基础上评估信用风险。


(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差
额确认为减值利得。


(5)各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
组合1:账龄分析法组合
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例
作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风
险组合分类
组合2:低信用风险组合无回收风险的关联方款项

②其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
组合1:账龄分析法组合
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例
作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风
险组合分类
组合2:低信用风险组合无回收风险的关联方款项、备用金及押金

③不同组合的预期信用损失计算方法:
组合内容
组合1:账龄组合根据账龄计算预期信用损失
组合2:低信用风险组合不计提预期信用损失

账龄组合预期信用损失计算标准:

66


项目%)项目%)
其他应收款应收账款信用损失
率(%)
1年以内(含1年,以下同)5.005.001-2年15.0015.002-3年30.0030.003-4年50.0050.004-5年80.0080.005年以上100.00100.00

11、存货

(1)存货的分类
存货主要包括库存商品和低值易耗品。

(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按先进先出法计价。


(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为
基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。


在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。


计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变
现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当
期损益。


(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

12、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已经就一项出售计划
作出决议且已与其他方签订具有法律约束力的出售协议,并按规定对要求批准的出售获得相
关权力机构或者监管部门的批准,预计出售将在一年内完成。


符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以
及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减
去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。


被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负
债,并在资产负债表中单独列示。


终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置
或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。


13、长期股权投资

67


本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政
策详见附注四、9“金融工具”。

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。


本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政
策详见附注四、9“金融工具”。

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。


(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益,暂不进行会计处理。


对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下
的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购
买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初
始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持
有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入当期损益。


合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,于发生时计入当期损益。


除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视
长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权
益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公
允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位
实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。


(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。


①成本法核算的长期股权投资
68


采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。


采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。


采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本
与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会
计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。


在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担
额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。


③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公
积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。


④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财
务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。


其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差
额,计入当期损益。


采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。


69


采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结
转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。


采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结
转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。


本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。


本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于
一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


14、固定资产

(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。


(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
办公设备平均年限法3.005.0031.67
教具平均年限法3.005.0031.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。


(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终
70


可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策
计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿
命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5)其他说明

可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策
计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿
命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他
后续支出,在发生时计入当期损益。


当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。


本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
发生改变则作为会计估计变更处理。


15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经
发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。


专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。


资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。


符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


16、无形资产

(1)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。


无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在
发生时计入当期损益。


取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资
产处理。


使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销。


71


期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2)研究与开发支出

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2)研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。


研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。


开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。


17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。


18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。


减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售
协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产
活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置
有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产
预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。


在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组
或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减
分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外

72


的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。


的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。


19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采
用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。


在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生
的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全
支付的,按照其他长期职工薪酬处理。


职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确
认条件时,计入当期损益(辞退福利)。


本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进
行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。


20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计
量。


在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。


如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损
失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。


(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的
情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只
有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。


21、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。


①以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费
用,并相应调整资本公积。


用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费
用,并相应调整资本公积。


用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,
但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入
相关成本或费用,相应增加股东权益。


②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如
须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,
以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服
务计入成本或费用,相应增加负债。


在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其
变动计入当期损益。


(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后
的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了
其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非
本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。


在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或
其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。


(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或
负债。


②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上
述原则处理。


22、收入

74


(1)商品销售收入
的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济
利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入
的实现。

(1)商品销售收入
的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济
利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入
的实现。


本公司销售玩具和教具业务在收取货款并交付玩具、教具时确认收入,其中线上销售
部分存在代理销售,此部分在收取货款并交付玩具、教具时按差额确认手续费收入。


(2)提供劳务收入
本公司对外提供儿童教育培训服务,采用预收款方式,为客户按次提供服务。在合同期
内,于每次提供服务结束后确认收入。合同到期后,如有预收款余额,本公司在确认无需退
款时,将预收款余额一次性确认收入。


本公司收取的“一代店”的加盟收入,其中:相当于品牌使用费的部分,在合同约定的
受益期间内,按照合同约定的每年应收取的品牌使用费金额收入确认;相当于运营服务费的
部分,在合同约定的受益期间内,按照合同约定的每年应收取的服务费金额收入确认。


本公司收取的“二代店”的加盟收入,其中:相当于落地服务费的部分于相关服务完成
时确认收入;相当于培训费的部分于完成培训并收到结课证明时确认收入;相当于权益金的
部分按授权期限分摊确认收入。


本公司收取的赛事费,在本公司举办的相关赛事活动完成时一次性确认收入。


本公司收取的培训费、认证费、微课费、咨询费,在本公司相关业务完成时一次性确认
收入。


本公司收取的家宝会员费,在收到会员费时一次性确认收入。


本公司收取的夏令营费用,于相关夏令营活动结束时一次性确认收入。


23、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。


(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。


与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,
不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳
税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其
他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。


与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。

此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

75


产。

和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。


产。

和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。


资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。


于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。


(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。


除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。


(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。


当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


24、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他

关联方关系的企业,不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于:
1、母公司;
2、子公司;
3、受同一母公司控制的其他企业;
4、实施共同控制的投资方;
5、施加重大影响的投资方;
6、合营企业,包括合营企业的子公司;
7、联营企业,包括联营企业的子公司;
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的

其他企业。


25、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营
76


终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和
编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主
要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的
一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

12“划分为持有待售资产”相关描述。


终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和
编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主
要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的
一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

12“划分为持有待售资产”相关描述。


26、重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1)会计政策变更及依据
①财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017
年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财
会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017
年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自
2019年1月1日起执行新金融工具准则。

本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表
数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。因此,对于首次执行该准则的累
积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金
额,2018年度的财务报表未予重述。


②财政部于2019 年4 月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会[2019]6 号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按照企
业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财
务报表。

(2)会计政策变更的影响
①执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下:
报表项目2018-12-31 影响金额2019-01-01
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
12,000.0012,000.00不适用
其他权益工具投资不适用12,000.0012,000.00

②首次执行日,金融资产减值准备调节表
公司坏账准备的计提综合考虑了行业特点、回收期限、客户的信用状况等因素,公司坏
账计提政策谨慎合理,符合企业会计准则的相关规。自2019年1月1日起执行新金融工具
准则时,公司的客户结构及其信用状况较2018年未发生重大变化,故预期损失准备率与账
龄分析法下坏账准备计提比例保持一致,无需对减值进行调节。


③执行修订后财务报表格式的影响:
根据财务报表格式的要求,除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外,本公
司将原计入“应收票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款”分开列示、将“应
付票据及应付账款”项目中的“应付票据”“应付账款”分开列示。


报表项目2018-12-31 影响金额2019-01-01
应收票据及应收账款4,019,783.32-4,019,783.32
应收账款4,019,783.324,019,783.32
应付票据及应付账款316,512.79-316,512.79
应付账款316,512.79316,512.79

2、重要会计估计变更

77


本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

、前期差错更正事项

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

、前期差错更正事项

本报告期无重要前期差错更正事项。


27、重大会计判断和估计

本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本
公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本
公司的估计存在差异。


本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更
仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其
影响数在变更当期和未来期间予以确认。


资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的
关键假设和不确定性主要有:

(1) 所得税
递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计,则须对递延所得税资产的价值
作出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。


(2) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用
数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。


(3) 固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定
资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不
同时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相
关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下
一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费
用的重大调整。


(4) 坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前
的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转
回。


五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况
增值税
应税收入按6%、16%、17%的税率计算销项税,
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
增值税;应税收入按3%的税率计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。


78


地方教育费附加2%计缴。


地方教育费附加2%计缴。


企业所得税

按应纳税所得额的25%计缴。


2、税收优惠及批文

按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)的规定:①小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以
1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。②小规模纳税人
发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销
售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。


根据国家税务总局公告2019年第2号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所
得税减免政策有关问题的公告》第一条“自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型
微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税
率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计
入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。”和第二条“本公告所称小型微利企业是
指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不
超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。”规定,本公司2019年度满足
小型微利企业的条件,享受企业所得税优惠税率。


六、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额。

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2019年1 月1
日,期末指2019 年12 月31 日,本期指2019 年度,上期指2018 年度。)

(一)货币资金

1.货币资金明细
项目年末余额年初余额
库存现金158.59
银行存款555,400.70104,181.31
其他货币资金44,212.3415,037.70
合计599,613.04119,377.60
其中:存放在境外的款项总额

注:本公司没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的
款项。


(二)交易性金融资产

项目年末余额年初余额
理财产品1,870,000.00
合计1,870,000.00

(三)应收账款
1、应收账款

项目2019年金额2018年金额
应收账款9,460,543.814,019,783.32
合计9,460,543.814,019,783.32

2.应收账款分类披露
种类
2019年
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按账龄组合计提10,361,327.87100900,784.068.699,460,543.81

79


合计10,361,327.87100900,784.068.699,460,543.81
合计10,361,327.87100900,784.068.699,460,543.81

种类
2018年
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
其中:
组合1:采用账
龄分析法计提坏
账准备的组合
4,303,846.09100.00284,062.77100.004,019,783.32
组合2:采用不
计提坏账准备的
组合
4,303,846.09100.00284,062.77100.004,019,783.32
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计4,303,846.09100.00284,062.77100.004,019,783.32

3.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
2019年2018年
账面余额坏账准备
计提比例
(%)
账面余额坏账准备
计提比例
(%)
1年以内6,878,648.41343,932.4253,815,000.00190,750.005.001至2年3,280,000.00492,000.0015355,607.1053,341.0715.002至3年182,440.4654,732.1430133,238.9939,971.7030.003-4年20,239.0010,119.5150
合计10,361,327.87900,784.068.694,303,846.09284,062.776.60

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占应收账款期末
余额合计数的比
例(%)
坏账准备期末余

武汉新拾教育科
技有限公司
服务费2,800,000.001至2年27.02420,000.00
董财彬服务费2,446,111.111年以内23.61122,305.56
张丽红服务费2,314,166.671年以内22.33115,708.33
杭州久事科技有
限公司
SAAS系统销售
及省代
312,500.001年以内3.0215,625.00
湖南紫逸文化传
媒有限公司
服务费255,000.001至2年2.4638,250.00
合计8,127,777.7878.44711,888.89

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示
账龄
2019年末余额2018年末余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内818,300.6398.56413,849.7273.761至2年5,605.560.68146,540.4326.122至3年6,261.250.75688.240.123至4年101.420.01

80


830,268.86

830,268.86

合计

561,078.39

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
账龄

2018年

单位名称金额占预付款项余额的比例(%)
中国青少年发展服务中心150,000.0018.07
北京金百联创资产管理有限公司108,481.6513.07
王汝涛72,000.008.67
武永花46,449.795.59
深圳市鹏讯网络科技有限公司33,375.004.02
合计410,306.4449.42

(五)其他应收款

1.其他应收款分类情况
种类
2019年
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按账龄组合计提2,435,808.1965.74508,171.3920.861,927,636.80
按低信用风险组
合计提
1,269,163.5334.261,269,163.53
合计3,704,971.72100508,171.3913.723,196,800.33

(续)

种类
2018年
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应其他应收

其中:
组合1:采用账
龄分析法计提坏
账准备的组合
578,741.2648.4774,750.0112.92578,728.34
组合2:采用不
计提坏账准备的
组合
615,271.0051.53615,271.00
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收

合计1,194,012.26100.0074,750.011,119,262.25

2.按组合计提坏账准备的其他应收款
(1)采用低信用风险组合计提坏账准备的组合
项目名称
期末余额
账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金976,456.53976,456.53
关联方往来292,707.00292,707.00
合计1,269,163.531,269,163.53

(2)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2019年
81


账面余额账面余额
计提比例
(%)
账面余额坏账准备
计提比例
(%)
1年以内831,807.9441,590.395205,243.6310,262.185.001至2年405,829.9460,874.5015324,809.8348,721.4915.002至3年966,893.27290,067.983042,887.8012,866.3430.003至4年231,277.04115638.52505,800.002,900.0050.00
合计2,435,808.19508,171.3920.86578,741.2674,750.0112.92

3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额
北京乐创思维科
技有限公司
转让前往来

1,268,689.191-2年358391.99元;
2-3年680870.16元;3-4
年229427.04元
34.24372,733.37
北京金百联创资
产管理有限公司
房租押金325,444.951年以内25444.95/1-2年
300000.008.78
罗浩往来款300,000.001年以内8.1015,000.00
张良关联方往来282,840.001年以内7.63
武汉好创文化传
播合伙企业(有
限合作)
往来款200,000.001年以内5.4010,000.00
合计2,376,974.1464.16397,733.37

(六)存货

1.存货分类
项目
期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品101,968.78101,968.78102,631.24102,631.24
合计101,968.78101,968.78102,631.24102,631.24

(七)其他流动资产

1.其他流动资产明细
项目年末余额年初余额
留抵税金96.52213,170.58
待抵扣进项税额187,721.24
合计187,817.76213,170.58

(八)其他权益工具

项目持股比例年末余额年初余额
武汉新拾教育科技有限公司1.00%12,000.0012,000.00
运城市沐易飞扬科技有限公司1.00%10,000.00
湖北智创教育科技有限公司1.00%12,000.00
北京博乐益智教育科技有限公司1.00%15,000.00
徐州市坤成教育咨询有限公司1.00%10,000.00
合计59,000.0012,000.00

注:其他权益工具年初在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产科目核算。

(九)固定资产

1.固定资产明细
项目年末余额年初余额
固定资产原值905,594.05608,206.94
固定资产折旧583,522.25514,706.06
固定资产净额322,071.8093,500.88
固定资产减值
固定资产净值322,071.8093,500.88

82


固定资产清理
固定资产小计322,071.8093,500.88
固定资产清理
固定资产小计322,071.8093,500.88
固定资产情况
项目办公设备教具展柜合计
一、账面原值
1、年初余额415,714.28192,492.66608,206.942、本年增加金额173,747.115,640.00118,000.00297,387.11(1)购置173,747.115,640.00118,000.00297,387.11(2)在建工程转

(3)企业合并增

……
3、本年减少金额
(1)处置或报废
(2)其他减少
4、年末余额589,461.39198,132.66118,000.00905,594.05
二、累计折旧
1、年初余额353,727.94160,978.12514,706.062、本年增加金额42,952.1710,130.6915,733.3368,816.19(1)计提42,952.1710,130.6915,733.3368,816.19……
3、本年减少金额
(1)处置或报废
(2)其他减少
4、年末余额396,680.11171,108.8115,733.33583,522.25
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
……
3、本年减少金额
(1)处置或报废
……
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值192,781.2827,023.85102,266.67322,071.802、年初账面价值61,986.3431,514.5493,500.88

(十)无形资产

1.无形资产情况
项目动漫著作权软件使用权合计
一、账面原值
1、年初余额2,359,791.731,187,235.0327,730.253,574,757.012、本期增加金额3,456,507.643,456,507.64(1)购置
(2)其他3,456,507.643,456,507.643、本期减少金额
(1)处置
4、期末余额2,359,791.734,643,742.6727,730.257,031,264.65
二、累计摊销
1、年初余额630,223.27247,340.757,625.81885,189.832、本期增加金额235,977.05377,530.582,773.03616,280.66
计提235,977.05377,530.582,773.03616,280.663、本期减少金额

83


处置
、期末余额
处置
、期末余额866,200.32624,871.3310,398.841,501,470.49
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值1,493,591.414,018,871.3417,331.415,529,794.162、年初账面价值1,729,568.46939,894.2820,104.442,689,567.18

(十一)开发支出

1.开发支出明细
项目年末余额本年减少本年增加年初余额
SAAS系统3,869,365.301,634,751.892,234,613.41
合计3,869,365.301,634,751.892,234,613.41

(十二)长期待摊费用

1.长期待摊费用明细
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
装修款169,952.07473,728.00218,190.95425,489.12
其他3,168.38 54,500.0015,168.3842,500.00
合计173,120.45528,228.00233,359.33467,989.12

(十三)其他非流动资产

1.其他非流动资产明细
项目年末余额年初余额
营销服务费4,550,318.34
装修工程及固定资产预付款609,752.32
合计609,752.324,550,318.34

(十四)应付账款

1.应付账款列示
性质期末余额年初余额
1年以内38,629.09300,729.791至2年2,127.2914,035.002至3年9,398.001,748.00
合计50,154.38316,512.79

2.应付账款列示
项目年末余额年初余额
外包服务费8,398.0060,000.00
教学设备采购款2,118.978,453.97
房屋租赁费7,379.09210,000.00
消防款5,000.005,000.00
律师费20,000.00
展柜款27,000.00
其他258.3213,058.82
合计50,154.38316,512.79

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占应付账款期末余额
合计数的比例(%)
84


北京向阳恒业仓储有
限公司
北京向阳恒业仓储有
限公司
27,200.001年以内54.23
北京博妍世纪消防工
程技术有限公司
服务费5,000.001年以内9.97
北京典晶石文化传播
有限责任公司
服务费4,398.002至3年8.77
北京万慧达知识产权
代理有限公司
服务费4,000.002至3年7.98
教参购买教参2,068.971年以内4.13
合计42,666.9785.07

(十五)预收款项

1.预收款项列示
账龄期末余额
1年以内1,836,494.131至2年48,870.982至3年20,208.00
合计1,905,573.11

2.预收账款列示
项目年末余额年初余额
课程款1,539,107.32289,511.88
一代店加盟费26,666.66
一代店品牌使用费81,666.68
家宝计划款(家宝会员充值)20,208.0020,208.00“乐创世界”加盟140,000.00
赛事品牌使用费168,586.81164,240.00
其他37,670.98130,718.00
合计1,905,573.11713,011.22

(十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示
项目
2019年
期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬704,071.979,918,280.269,480,370.721,141,981.51
二、离职后福利-
设定提存计划
28,540.24381,055.98366,756.6242,839.60
三、辞退福利17,950.0017,950.00
四、一年内到期的
其他福利
合计732,612.2110,317,286.249,865,077.341,184,821.11

2.短期职工薪酬
项目
2019年
期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、
津贴和补贴
626,896.739,299,083.598,847,053.071,078,927.25
二、职工福利费66,693.2666,693.26
三、社会保险费23,467.34379,684.41359,441.4943,710.26
其中:医疗保险费21,041.48346,459.68324,980.9042,520.26
工伤保险费739.9110,119.959,766.251,093.61
生育保险费1,685.9523,104.7824,694.3496.39
四、住房公积金53,707.90172,819.00207,182.9019,344.00
五、工会经费和职
工教育经费
六、短期带薪缺勤

85


七、短期利润分享
计划
七、短期利润分享
计划
704,071.979,851,587.009,413,677.461,141,981.51

3.设定提存计划列示
项目
2019年
期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险27,367.06363,822.46350,399.9040,789.622、失业保险费1,173.1817,233.5216,356.722,049.983、企业年金缴费
合计28,540.24381,055.98366,756.6242,839.60

4.辞退福利
项目
2019年
期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利17,950.0017,950.00
合计17,950.0017,950.00

(十七)应交税费

1.应交税费明细
项目年末余额年初余额
应交增值税1,075,435.30537,800.42
城建税69,308.6558,917.67
印花税5,292.505,292.50
个人所得税4,121.78476,899.68
教育费附加86,993.6441,723.55
合计1,241,151.871,120,633.82

(十八)其他应付款

1.其他应付款分类
项目2019年金额2018年金额
其他应付款18,791,138.9311,981,572.01
应付利息
应付股利
合计18,791,138.9311,981,572.01

2.按款项性质列示其他应付款
项目期末余额年初余额
往来款10,132,066.5911,097,548.82
员工代扣代缴款3,813.3121,553.33
押金600,800.001,514,700.00
投资款8,000,000.00
其他54,459.03245,000.00
合计18,791,138.9312,878,802.15

(十九)预计负债

1.预计负债明细
项目年末余额年初余额
其他35,000.00
合计35,000.00

(二十)实收资本

1.实收资本明细
项目
年末余额

年初余额

86


股份总数7,386,038.007,386,038.00
合计7,386,038.007,386,038.00
比例%
二十一)资本公积
股份总数7,386,038.007,386,038.00
合计7,386,038.007,386,038.00
比例%
二十一)资本公积

1.资本公积明细
项目年末余额年初余额
资本溢价17,368,602.0017,368,602.00
合计17,368,602.0017,368,602.00

(二十二)未分配利润

1.未分配利润明细
项目2019年金额2018年金额
上期期末未分配利润-24,304,921.36-22,918,168.41
期初未分配利润调整合计数(调增
+,调减-)
调整后期初未分配利润-24,304,921.36-22,918,168.41
加:本期增加额397,776.97
其中:本期归属于母公司所有者的净
利润
其他调整因素
减:本期减少额1,386,752.95
其中:提取盈余公积
提取一般风险准备
#提取企业发展基金
发放现金股利
发放股票股利
加:股东权益内部结转
年末-23,907,144.39-24,304,921.36

(二十三)少数股东权益

1.少数股东权益明细
项目年末余额年初余额
少数股东权益-819,715.02574,362.95
合计-819,715.02574,362.95

(二十四)营业收入

1.营业收入明细
项目2019年金额2018年金额
“乐创世界”品牌选址、培训费及加
盟收入
7,890,101.678,288,560.41SAAS流水分成1,894,683.47306,006.05
赛事收入1,168,758.47932,362.68
课程收入794,553.94668,353.42SAAS系统使用权380,629.92
加盟收入62,893.09247,746.34
品牌使用费收入38,337.3078,616.36
玩具、教具等收入34,825.21113,187.55
手续费收入29,783.7162,200.16
培训费、认证、微课收入11,392.45267,550.93
其他195,188.33
合计12,501,147.5610,964,583.90

2.年度前五名客户销售情况
客户名称
营业收入

87


董财彬董财彬18.46
张丽红2,183,176.1017.46
杭州久事科技有限公司294,811.322.36
曾浩森264,150.942.11
吕佳锋245,283.021.96
合计5,295,073.3842.36

(二十五)营业成本

1.营业成本明细
项目2019年金额2018年金额
“乐创世界”品牌选址、培训费及加
盟收入
3,138,500.051,917,274.90
课程成本2,947,673.701,769,676.20
赛事收入541,312.94530,575.81SAAS系统使用权452,507.74SAAS流水分成224,243.35273,114.61
玩具、教具等收入91,852.37110,760.18
培训费、认证、微课收入4,280.26
其他5,394.00
合计7,405,764.414,601,401.70

(二十六)税金及附加

1.税金及附加明细
项目2019年金额2018年金额
城市维护建设税39,973.9414,617.44
教育附加费17,127.947,063.56
地方教育附加费11,418.623,377.44
印花税70.40
合计68,590.9025,058.44

(二十七)销售费用

1.销售费用明细
项目2019年金额2018年金额
职工薪酬2,017,661.701,943,944.34
差旅费19,658.52166,712.99
办公经费43,338.1912,288.10
招待费17,080.2024,273.26
折旧费1,283.95123,464.16
无形摊销160,999.89
宣传费307,499.1569,382.91
其他5,190.90
合计2,567,521.602,345,256.66

(二十八)管理费用

1.管理费用明细
项目2019年金额2018年金额
职工薪酬3,413,404.212,985,533.11
中介咨询费用971,392.97406,680.62
办公经费464,990.571,113,318.81
租赁费用322,312.441,265,836.74
开办费282,630.99
折旧摊销253,362.85205,450.13
差旅费用146,507.3249,813.01
招待费用125,044.5691,981.02

88


维修费用维修费用63,223.30
劳务费用24,600.0022,360.00
其他费用6,666.8221,892.30
合计6,060,833.956,226,089.04

(二十九)财务费用

1.财务费用明细
项目2019年金额2018年金额
手续费28,796.6126,191.27
利息支出
利息收入-1,225.09-678.26
合计27,571.5225,513.01

(三十)其他收益

1.其他收益明细
项目2019年金额2018年金额
与企业日常活动相关的政府补助
增值税免税49,955.55
合计49,955.55

(三十一)投资收益

1.投资收益明细
项目2019年金额2018年金额
权益法核算的长期股权投资收益
处置上期股权投资产生的投资收益865,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收

可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收

合并1,362,439.94
理财6,065.66623.93
合计2,233,505.60623.93

(三十二)信用减值损失

1.信用减值损失明细
项目2019年金额2018年金额
坏账准备-1,056,715.88
其他信用损失
合计-1,056,715.88

(三十三)资产减值损失

1.资产减值损失明细
项目2019年金额2018年金额
应收款坏账准备-224,508.32
合计-224,508.32

(三十四)营业外收入

1.营业外收入明细
89


项目年金额项目年金额2018年金额
一代店逾期押金转收入896,729.59
侵权赔偿金187,225.00
政府补助537,400.00
其他300,591.1342,993.92
合计1,384,545.72580,393.92

(三十五)营业外支出

1.营业外支出明细
项目2019年金额2018年金额
资产处置损失15,264.57
债务重组损失71,976.12
滞纳金44,235.214,275.86
罚款支出91,361.93
其他72,860.0426,329.56
合计208,457.18117,846.11

(三十六)所得税费用

1.所得税费用明细
项目2019年金额2018年金额
当期所得税费用
递延所得税费用
以前年度纳税调整
合计

2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-1,226,301.01
按适定/适用税率计算的所得税费用-301,950.25
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响311,926.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
592,227.64
使用前期未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
-602,204.26
所得税费用0.00

(三十七)现金流量表项目

1.收到其他与经营活动有关的现金
项目2019年金额2018年金额
政府补助537,400.00
备用金及往来款5,945,005.905,988,235.68
利息收入1,245.97678.26
合计5,946,251.876,526,313.94

2.支付其他与经营活动有关的现金
项目2019年金额2018年金额
保证金259,632.44
押金支出124,540.69
备用金及往来款2,150,735.592,787,727.88
其他付现费用2,408,981.223,726,460.11
合计4,943,889.946,514,187.99

3.支付其他与投资活动有关的现金
90


项目年金额项目年金额2018年金额
子公司失去控制权22.93
其他权益工具投资47,000.00
合计47,022.93

(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润-1,226,301.01-1,947,445.45
加:资产减值准备1,056,715.87224,508.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
68,816.13111,107.29
无形资产摊销616,280.66359,331.38
长期待摊费用摊销233,359.33161,963.28
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益以“-”号填列)
-14,873.52
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)-2,233,505.60-152.77
递延所得税资产减少(增加以“-”

号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”

号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)662.4685,589.19
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列)
-7,236,533.27-5,276,197.04
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列)
4,806,859.785,609,331.24
其他
经营活动产生的现金流量净额-3,913,645.63-686,838.082、不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额599,613.04119,377.60
减:现金的年初余额119,377.601,614,932.78
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额480,235.44-1,495,555.18

2.现金及现金等价物的构成
项目期末余额期初金额
一、现金599,613.04119,377.60
其中:库存现金158.59
可随时用于支付的银行存款555,400.70104,181.31
可随时用于支付的其他货币资金44,212.3415,037.70
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物

91


其中:三个月内到期的债券投资其中:三个月内到期的债券投资
599,613.04119,377.60
其中:母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物

七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动

公司名称变动方式变动时点
截止2019年12月31
日股权占比(%)
北京乐创思维科技有限
公司
增资扩股失去控制权2019年1月0.00

2019年1月20日北京乐创教育科技有限责任公司与姚鲁、张彦斌、陈凤英三人签署股权投资合作协
议书,四方同意对北京乐创教育科技有限责任公司之全资子公司北京乐创思维科技有限公司进行增资、总
投资额150万元,姚鲁、张彦斌、陈凤英三人出资73.5万元、占比49%,并约定由姚鲁、张彦斌、陈凤英指
派人员担任公司执行董事兼总经理、法定代表人,负责公司的日常运营和管理,同时约定新增股东“同意
北京乐创思维科技有限公司继续履行北京乐创思维科技有限公司原对外的债权债务”,至此北京乐创教育
技有限责任公司对北京乐创思维科技有限公司因增资扩股失去控制权。截止报告出具日以上股权变动尚未
进行工商变更。


2019年10月8日北京乐创教育科技有限责任公司与牛林叶签订投资合作协议,双方同意共同投资新
设公司,总投资额78万元,其中北京乐创教育科技有限责任公司占比1.28%、牛林叶占比98.72%,并用新
设公司注册资金专项用于收购北京乐创教育科技有限责任公司持有的北京乐创思维科技有限公司51%股份
(即剩余全部股份),股权收购价格为76.5万元,同时约定牛林业“同意北京乐创思维科技有限公司继续履
行北京乐创思维科技有限公司原对外的债权债务”。截止2019年底,北京乐创教育科技有限责任公司已收
到牛林业代双方新设公司收购款76.5万元。截止报告出具日以上股权变动尚未进行工商变更。


八、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

子公司名称
主要经营

注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接间接
北京萝卜屯教育科技有限
公司
北京北京儿童教育75.03设立
北京乐创积木教育科技有
限公司
北京北京儿童教育100.00设立
北京乐创童心教育科技有
限公司
北京北京儿童教育51.00设立
广州同创教育科技有限公

广州广州儿童教育100.00设立
乐创优课(北京)教育科
技有限公司
北京北京儿童教育60.00设立
武汉乐创云教育科技有限
公司
武汉武汉儿童教育51.00设立
武汉乐创宝地教育科技有
限公司
武汉武汉儿童教育51.00设立
武汉乐创福地教育科技有
限公司
武汉武汉儿童教育49.30设立

注:武汉乐创宝地教育科技有限公司为武汉乐创云教育科技有限公司控股子公司,持股比例为100%;
武汉乐创福地教育科技有限公司为武汉乐创云教育科技有限公司控股子公司,持股比例为96.67%。


九、关联方关系及交易

92


(一)本公司的母公司
本公司无母公司,实际控制人为李太喜,持股比例为37.0045%。

(二)本公司的其他关联方情况

(一)本公司的母公司
本公司无母公司,实际控制人为李太喜,持股比例为37.0045%。

(二)本公司的其他关联方情况
与本公司的关系
李太喜本公司关键管理人员(董事长、总经理)
曹秀容本公司关键管理人员(董事会秘书、董事)
张良本公司关键管理人员(董事、财务总监)
邓钦琳本公司董事
朱鷖佳本公司董事
姜清清本公司监事
冯鹏飞本公司监事
闫洪铭本公司监事
李太喜本公司股东,持股比例37.0045%
吕荣超本公司股东,持股比例15.5405%
北京合君同创投资中心(有限合伙)本公司股东,持股比例11.3349%
北京九门管理咨询有限公司本公司股东,持股比例9.7481%
同系(北京)资本管理有限公司-启程未来新三板1号
私募基金
本公司股东,持股比例6.0655%
北京乐梦想管理咨询中心(有限合伙)本公司法人,持有66.67%股权的另一公司
天九企业孵化投资集团有限公司公司法人股东(北京九富管理咨询有限公司、北京九门
管理咨询有限公司)之母公司

(四)关联方交易
无。

(五)关联方应收应付款

(1)应收项目
其他应收款期末余额
张良282,840.00
李太喜2,867.00
吕荣超1,000.00
北京乐梦想管理咨询中心(有限合伙)6,000.00
合计292,707.00

(2)应付项目
其他应付款期末余额年初余额
李太喜8,933,075.928,196,294.26
朱鷖佳100,000.00600,000.00
吕荣超1,593.371,593.37
张良57,421.00
合计9,034,669.298,855,308.63

十、或有事项

资产负债表日不存在重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项
本公司无重大资产负债表日后事项。


十二、其他事项
无。


93


十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款
2019年金额2018年金额
应收账款9,163,668.814,019,783.32
合计9,163,668.814,019,783.32

2.应收账款分类披露
种类
2019年
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按账龄组合计提10,048,827.87100885,159.068.819,163,668.81
合计10,048,827.87100885,159.068.819,163,668.81

(续)

种类
2018年
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
其中:
组合1:采用账
龄分析法计提坏
账准备的组合
4,303,846.09100.00284,062.776.604,019,783.32
组合2:采用不
计提坏账准备的
组合
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计4,303,846.09100.00284,062.776.604,019,783.32

3.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
2019年2018年
账面余额坏账准备
计提比例
(%)
账面余额坏账准备
计提比例
(%)
1年以内6,566,148.41328,307.4253,815,000.00190,750.0051至2年3,280,000.00492,000.0015355,607.1053,341.07152至3年182,440.4654,732.1430133,238.9939,971.70303至4年20,239.0010,119.50 50
合计10,048,827.87885,159.068.814,303,846.09284,062.776.60

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占应收账款期末
余额合计数的比
例(%)
坏账准备期末余

武汉新拾教育科
技有限公司
服务费2,800,000.001至2年27.86420,000.00
董财彬服务费2,446,111.111年以内24.34122,305.56
张丽红服务费2,314,166.671年以内23.03115,708.33

94


湖南紫逸文化传
媒有限公司
湖南紫逸文化传
媒有限公司
255,000.001至2年2.5438,250.00
陶立岩服务费240,000.001年以内2.3912,000.00
合计8,055,277.7880.16708,263.89

(二)其他应收款

1.其他应收款分类情况
种类
2019年
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按账龄组合计提1,448,647.1013.39307,676.8921.241,140,970.21
按低信用风险组
合计提
9,371,665.9886.619,371,665.98
合计10,820,313.08100307,676.892.8410,512,636.19

(续)

种类
2018年
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应其他应收

其中:
组合1:采用账
龄分析法计提坏
账准备的组合
259,147.723.6235,812.8713.82223,334.85
组合2:采用不
计提坏账准备的
组合
6,905,456.8596.386,905,456.85
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收

合计7,164,604.57100.0035,812.8713.827,128,791.70

2.按组合计提坏账准备的其他应收款
(1)采用低信用风险组合计提坏账准备的组合
项目名称
期末余额
账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金241,562.40241,562.40
关联方往来9,130,103.589,130,103.58
合计9,371,665.989,371,665.98

(2)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄
2019年2018年
账面余额坏账准备
计提比例
(%)
账面余额坏账准备
计提比例
(%)
1年以内292,633.7914,631.695111,081.815,554.0951至2年358391.9953758.798515102,139.9715,321.00152至3年797,621.32239,286.403040,125.9412,037.7830

95


3至4年3至4年2,900.0050
合计1,448,647.10307,676.8921.24259,147.7235,812.8713.82

3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质期末余额
占其他应收款期末
余额合计数的比例
(%)
坏账准备期末余额
北京乐创世界教育
科技有限公司
关联方往来6,320,475.3058.41
广州同创教育科技
有限公司深圳分公

关联方往来1,508,727.3513.94
北京乐创童心教育
科技有限公司
关联方往来1,072,060.939.91
北京乐创思维科技
有限公司
转让前往来款1,039,262.159.60258,019.85
张良员工备用金222,840.002.06
合计/10,163,365.7393.93258,019.85

(三)长期股权投资

(1)长期股权投资分类
项目
期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,611,993.513,611,993.512,088,500.002,088,500.00
合计3,611,993.513,611,993.512,088,500.002,088,500.00

(2)对子公司投资
被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额
本期计提减值
准备
减值准备期末
余额
北京乐创积木
教育科技有限
公司
300,000.00300,000.00
北京乐创童心
教育科技有限
公司
688,500.00688,500.00
广州同创教育
科技有限公司
1,000,000.001,000,000.00
北京乐创思维
科技有限公司
100,000.00100,000.00
武汉乐创云教
育科技有限公

1,623,493.511,623,493.51
合计2,088,500.001,809,550.10286,056.593,611,993.51

(四)营业收入、营业成本

项目
本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务10,490,511.994,480,243.099,344,431.712,485,591.61
其他业务
合计10,490,511.994,480,243.099,344,431.712,485,591.61

十四、补充资料
(一)本年非经常性损益明细表

项目

金额

说明

非流动性资产处置损益

96


项目项目说明
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益6,065.66 理财
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益-
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,176,088.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目2,227,439.94
小计3,409,594.14
所得税影响额522,847.35
少数股东权益影响额(税后)-5,703.27
合计2,892,450.06

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润61.330.050.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-384.62-0.34-0.34

注:本期公司普通股股东享有的加权平均净资产为负数,导致计算加权平均净资产收益
率无实际意义。


十五、财务报表的批准

本财务报表已于2020 年07 月31 日经本公司董事会批准
北京乐创教育科技股份有限公司
2020年7月31日

97


附:
目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

附:
目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

公司董事会秘书处办公室。


98


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