北新建材(000786):董事会审计委员会年报工作规程
董事会审计委员会年报工作规程 （经公司第七届董事会第十次会议审议通过） 2025年10月24日 第一条 为进一步规范北新集团建材股份有限公司（以下简称 “公司”）年度报告信息披露程序，加强公司董事会对年度财务报告编制的监控，保证董事会审计委员会对年度审计工作的有效监督，根据中国证监会的有关规定及《公司章程》的规定，特制定本工作规程。 第二条 审计委员会委员在公司年度报告的编制和披露过程中应 当按照有关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的规定，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。 第三条 审计委员会应与负责公司年度审计工作的会计师事务 所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。 第四条审计委员会有权了解会计师事务所的审计工作进度及在 审计过程中发现的问题，并督促会计师事务所在约定的时限内提交审计报告。 审计委员会应当以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果， 并由相关负责人在书面意见上签字确认。 第五条 审计委员会应在为公司提供年度报告审计的注册会计师 （以下简称“年审注册会计师”）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。 第六条年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册 会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务报表，形成书面意见。 第七条审计委员会应当对财务会计报告的真实性、准确性和完 整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。 审计委员会应当督促公司相关责任部门就财务会计报告中存在的 重大问题制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况。 第八条审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议 后提交董事会审核。 对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在 事先决议时要求公司更正相关财务数据，完成更正前不得提交董事会审议，或者在董事会审议时投出反对票或弃权票。 第九条审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事本年度公 司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核 外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。如发现公司存在购买审计意见迹象的，审计委员会应当在事先决议时进行否决。 第十条审计委员会在年度报告编制过程中应督促会计师事务所 及相关人员履行保密义务，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违 规行为发生。 第十一条公司财务负责人负责协调审计委员会与年审注册会计 师的沟通，积极为审计委员会履行职责创造必要的条件。 第十二条本工作规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、 行政法规、规范性文件和公司章程的规定执行。 第十三条本工作规程由公司董事会负责制定、修改并解释。 第十四条 本工作规程经公司董事会审议通过后生效。 中财网
 |