麦捷科技(300319):财务总监管理制度202511
财务总监管理制度 二零二五年十一月 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 财务总监管理制度 第一章总则 第一条为规范深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称“公司”)财务总监的行为，提高公司财务工作质量，加强对财务工作的监管，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，制定本制度。 第二条财务总监是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员。 第三条财务总监定期参加公司总经理办公会议，对公司所有财务数据信息、财务报告的真实性、准确性、完整性、公允性、及时性负责；向总经理、董事会审计委员会及董事会报告工作，接受审计委员会的监督。 第四条财务总监必须严格遵守国家有关法律、法规和制度的规定，认真履行职责，切实维护公司及全体股东的利益。 第二章财务总监的任职资格 第五条公司设财务总监一名，由总经理推荐并经董事会提名委员会提名，由董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。 第六条公司财务总监不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务，不得在公司控股股东及其关联方领薪。 第七条公司财务总监应具备以下任职条件： (一)具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，维护公司、投资者和员工的利益，身体健康，能胜任本职工作； (二)具有5年以上大中型企业财务管理工作经验，财务或会计专业本科及以上学历，具有财务中级及以上职称或中国注册会计师资格； (三)具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和资本运营能力，熟练掌握企业会计准则、税务法律法规、上市公司法律法规及其他相关法规制度；(四)具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文字表达能力。 第八条凡有下列情形的，不得担任财务总监： (一)公司法第一百七十八条规定不得担任公司董事、监事、高级管理人员的；(二)与公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员构成亲属关系；(三)曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者； (四)个人负有数额较大的到期未清偿债务者； (五)被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者； (六)按照有关法律法规规定，不宜担任财务总监者。 第三章财务总监的职责与权限 第九条财务总监的主要职责和权限： (一)主要职责如下： 1、负责定期或不定期向总经理、董事会、审计委员会报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议； 2、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保障工作；3、负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督； 4、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；5、负责对公司会计机构的设置、会计专业职务的设置和聘任、会计人员的配备及考核提出方案。 6、负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案；对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期向董事会报告经济情况和财务状况； 7、负责拟定公司资产核销、坏帐处理和年度财务预决算；负责监督子公司建立全面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查； 8、负责与金融机构、财税机关、上级管理部门、会计师事务所等部门保持良好关系，寻求良好的专业服务支持。 (二)财务总监行使下列权限： 1、财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析。 2、财务机构建立及人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配备。 3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商品采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支。 4、财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参与公司绩效考核制度制定与实施等。 5、财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全。审核公司各经营部门年度(季度、月度)经营计划完成情况及各项年度预算计划执行情况，按照公司制定的规章制度，实施考核、监督、控制和奖惩。 6、财务监控责任权：对拟定、参与拟定的计划、决策失误所造成的经济损失承担相应责任。 第四章财务总监责任追究 第十条财务总监的责任追究范围： (一)违反《会计法》《证券法》等相关法律法规及公司相关制度规定；(二)未执行《企业会计准则》及相关规定，财务信息未能真实、公允、及时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等情况； (三)年报信息披露出现重大差错； (四)有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、瞒报、迟报重大突发事件和重要情况； (五)重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济损失； (六)对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容；(七)因公司财务问题受到证监局、税务局处罚及其他监管机构处罚；(八)其他因工作错误或疏漏，给公司造成不良后果或经济损失的。 第十一条当出现责任追究所涉及事项时，公司内部审计机构应调查责任原因，进行责任认定，拟定处罚意见和整改措施，并提交董事会审计委员会认定并形成处罚决议。 第十二条责任追究主要形式： (一)警告、责令改正； (二)公司内通报批评； (三)调离原工作岗位、停职、降职、撤职； (四)经济处罚； (五)解除劳动合同； (六)涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。 第十三条由总经理对财务总监实行定期和任期绩效考核，考核的结果作为其续聘、解聘和奖惩的依据。 第五章财务总监的解聘与离任 第十四条公司解聘财务总监时，财务总监有权就被公司解聘或者与辞职有关的情况，向董事会提交个人陈述报告。 第十五条财务总监在任职期间可以向董事会提出辞职，但应提前一个月以书面形式向董事会提交辞职报告，经董事会批准后离任。 第十六条财务总监有以下情形之一的，公司应当解聘财务总监： (一)出现本制度第八条所规定情形之一。 (二)在履行职务时出现重大错误或疏漏，给公司造成重大损失。 (三)违反国家法律、行政法规、部门规章、公司章程等，给公司造成重大损失。 第十七条财务总监离任前，应当接受董事会审计委员会的离任审查，将有关档案文件、正在办理或待办理事项，在董事会审计委员会的监督下移交。 第十八条公司在聘任财务总监时应与其签订保密协议，财务总监应遵守公司的信息保密制度。除非国家或公司章程规定或经股东会、董事会批准，财务总监不得泄露公司秘密，并承诺在离职后继续履行该义务。非经授权，财务总监不得对外披露公司信息。 第六章财务总监权益保障 第十九条公司不得因财务总监坚持原则、遵守法律法规而将其调离、停职、降职、降薪、撤职、辞退以及其他处罚。 第七章附则 第二十条本制度由公司董事会负责解释和修订。 第二十一条本制度自公司董事会通过之日起生效。 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司董事会 二〇二五年十一月 中财网
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