丸美生物(603983):广东丸美生物技术股份有限公司关于广东证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告
关于广东证监局对公司采取行政监管措施决定的 整改报告的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。广东丸美生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）出具的《中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书》（﹝2025﹞119号）（以下简称“《决定书》”），要求公司就《决定书》中所提出的问题进行整改。具体内容详见公司于2025年10月31日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于收到中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2025-032）。 公司收到《决定书》后高度重视，立即向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关部门负责人进行了通报和传达，对《决定书》中涉及的事项进行了全面梳理和深入分析，同时遵照相关法律、法规及规范性文件和《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，公司相关部门就《决定书》中所涉及的问题逐项梳理和全面自查并认真落实整改措施。 2025年11月28日，公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过《关于广东证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告的议案》。现将整改情况公告如下： 一、《决定书》主要内容及整改措施 （一）财务核算不规范 公司收入、在建工程核算不准确，相关会计科目存在错误列报。 整改措施： 1、公司已严格按照要求对前期披露报表数据进行会计差错更正，对所涉相关科目及数据进行了修正；2、公司完善了《销售与收款管理内部控制制度》，优化了退货预估流程，要求相关财务、销售人员定期对退货情况进行预估；3、公司完善了《财务管理制度》，优化了在建工程转固流程，通过向不动产部（原基建部）派驻专职财务人员，加强不动产部和财务会计部的沟通与链接，完善在建工程的及时跟踪与入账流程，要求相关财务根据完工进度对在建工程及应付工程款定期进行暂估，确保工程进度与账务处理相匹配、资产及时转固，并确保后续财务处理符合规范；4、公司加强研发费用管理，通过《研发管理制度》进一步明确技术及研发相关事项的费用认定与归集；5、开展覆盖全体财务人员的专项培训，重点针对《企业会计准则》及公司内部核算规范进行深入学习，切实提升团队的专业能力与合规意识，从源头保障核算质量；6、加强审计监察部对相关财务核算事项的审计与监督，并定期向董事会审计委员会汇报；7、财务会计部将加强与外部会计师事务所的沟通联系，对于如存在财务核算难点、重要会计问题，提前与外部会计师事务所进行充分沟通交流，寻求专业意见，以进一步提高财务信息的准确性。 整改责任人及责任部门：董事长、财务负责人、财务会计部、不动产部（原基建部）、审计监察部。 整改时间：已落实整改完成，并将持续规范执行。 （二）募集资金管理、使用和披露不规范 公司存在使用募集资金支付非募投项目支出（公司已将非募投项目支出归还至募集资金专户），募投项目调整未及时审议和披露，募集资金管理信息披露不规范的情况。 整改措施： 1、制定专项培训方案，组织公司的董事、高级管理人员以及财务会计部、董事会办公室、审计监察部相关工作人员认真学习《上市公司募集资金监管规则》等相关规定，加强对募集资金管理和使用的重视程度，提高合规意识、责任意识和风险意识；2、强化募投项目的规划、资金使用及信息披露相关节点人员对募集资金使用、审议及披露全流程要点的掌握，加强募集资金付款及信息披露流程复核，确保符合相关规定及要求；3、加强审计监察部对募集资金管理与使用的监督，并定期向董事会审计委员会汇报，形成常态化的监督机制。 整改责任人及责任部门：董事长、财务负责人、董事会秘书、财务会计部、董事会办公室、审计监察部。 整改时间：已落实整改完成，并将持续规范执行。 二、内部问责情况总结 公司已对相关主要责任人作出严肃处理，并责令涉及该事项的其他相关人员深刻检讨、认真反思。公司召开专题会议，深入开展批评与自我批评，全面审视内部控制中存在的薄弱环节，并将以此为戒，进一步健全管理机制、强化合规意识，坚决杜绝此类问题再次发生。 三、整改情况总结 针对《决定书》所指出的事项，公司现已整改完毕并将持续规范执行。通过本次广东证监局对公司全面、细致的现场检查，公司深刻认识到在会计核算、内部控制、信息披露等方面存在的不足。本次现场检查对于进一步提高公司治理水平、强化募集资金管理和使用规范起到了重要的指导和推动作用。公司将以此次为契机，化弊为利，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，加强相关人员的专业培训学习，提升信息披露、内部控制管理和规范运作水平，加强自我审视、自我完善，切实维护全体股东的合法权益，促进公司持续、稳健发展，切实维护全体投资者的合法权益。 特此公告。 广东丸美生物技术股份有限公司董事会 2025年11月29日 中财网
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