梦洁股份(002397):会计差错更正后的财务报表及相关附注

 时间：2026年01月16日 20:56:15 中财网

原标题:梦洁股份:关于会计差错更正后的财务报表及相关附注

湖南梦洁家纺股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
湖南梦洁家纺股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)2026年1月15日召开第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2025年修订）》的相关规定，对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯重述，具体内容如下：（受更正影响的数据为黑色加粗字显示。）
一、2025年第三季度财务报表更正内容
(一)合并资产负债表
单位：人民币元

项 目2025年9月30日2024年12月31日
流动资产　　
货币资金334,021,228.17309,107,046.16
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　1,717,274.35
衍生金融资产　　
应收票据318,266.533,689,736.22
应收账款130,784,362.37123,359,077.94
应收款项融资311,208.672,030,503.74
预付款项19,287,244.4318,541,135.35
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款30,642,684.5129,978,778.06
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货467,085,379.95486,565,641.44
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产34,810,588.4537,030,355.72
流动资产合计1,017,260,963.081,012,019,548.98
非流动资产　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资　　
其他权益工具投资13,063,800.009,063,800.00
其他非流动金融资产　　
投资性房地产145,295,501.65151,123,634.71
固定资产1,030,100,891.351,059,882,696.75
在建工程8,193,765.527,633,398.54
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产23,577,554.6530,186,512.96
无形资产118,496,685.77126,127,136.37
开发支出　　
商誉48,910,520.7548,910,520.75
长期待摊费用36,116,317.4442,280,894.90
递延所得税资产34,917,718.0935,550,040.49
其他非流动资产8,064,469.002,102,801.50
非流动资产合计1,466,737,224.221,512,861,436.97
资 产 总 计2,483,998,187.302,524,880,985.95
流动负债　　
短期借款454,346,861.00396,278,069.37
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据286,693,398.09369,027,544.91
应付账款236,102,987.78216,199,969.59
预收款项279,589.69279,589.69
合同负债55,353,665.5954,274,429.79
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬24,660,541.8230,931,040.02
应交税费26,304,023.5237,612,127.84
其他应付款154,102,328.33183,674,935.60
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债7,773,517.619,606,573.59
其他流动负债7,058,421.4913,468,168.83
流动负债合计1,252,675,334.921,311,352,449.23
非流动负债　　
保险合同准备金　　
长期借款280,000.00280,000.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债17,161,091.6521,112,823.40
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益17,575,360.6219,694,797.10
递延所得税负债6,030,853.757,482,152.01
其他非流动负债　　
非流动负债合计41,047,306.0248,569,772.51
负债合计1,293,722,640.941,359,922,221.74
所有者权益　　
股本747,781,443.00747,781,443.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积637,233,066.40637,233,066.40
减：库存股　　
其他综合收益-1,117,849.30-762,884.03
专项储备　　
盈余公积106,727,588.75106,727,588.75
一般风险准备　　
未分配利润-297,593,077.92-323,133,024.15
归属于母公司所有者权益合计1,193,031,170.931,167,846,189.97
少数股东权益-2,755,624.57-2,887,425.76
所有者权益合计1,190,275,546.361,164,958,764.21
负债及所有者权益合计2,483,998,187.302,524,880,985.95
(二)合并利润表
单位：人民币元

项 目2025年1-9月2024年1-9月
一、营业总收入1,103,043,116.281,197,993,402.08
其中：营业收入1,103,043,116.281,197,993,402.08
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本1,075,011,193.361,177,732,983.98
其中：营业成本667,757,417.47715,444,557.50
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加15,104,788.4015,428,382.12
销售费用259,912,634.04309,773,273.66
管理费用87,605,134.9087,173,237.04
研发费用35,322,907.1138,739,680.63
财务费用9,308,311.4411,173,853.03
其中：利息费用10,023,403.0613,123,026.74
利息收入-1,631,320.26-3,136,140.22
加：其他收益3,800,990.587,979,489.11
投资收益（损失以“－”号填列）229,923.24-2,053,829.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　
以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益（损失以“－”号填列）　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7,800.44　
信用减值损失（损失以“－”号填列）-2,240,598.343,301,222.24
资产减值损失（损失以“－”号填列）　　
资产处置收益（损失以“-”号填列）-42,804.53196,956.63
三、营业利润（亏损以“－”号填列）29,787,234.3129,684,256.92
加：营业外收入1,215,899.573,856,114.59
减：营业外支出343,761.581,177,461.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）30,659,372.3032,362,909.87
减：所得税费用5,519,091.468,516,190.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）25,140,280.8423,846,719.41
其中：被合并方在合并前实现的净利润　　
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）25,140,280.8423,846,719.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “－”号填列）25,539,946.2324,741,229.94
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-399,665.39-894,510.53
六、其他综合收益的税后净额-923,498.6935,796.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-354,965.2713,936.35
(一)不能重分类进损益的其他综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　
5.其他　　
(二)将重分类进损益的其他综合收益-354,965.2713,936.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额-354,965.2713,936.35
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-568,533.4221,859.72
七、综合收益总额24,216,782.1523,882,515.48
归属于母公司所有者的综合收益总额25,184,980.9624,755,166.29
归属于少数股东的综合收益总额-968,198.81-872,650.81
八、每股收益　　
(一)基本每股收益（元/股）0.030.03
(二)稀释每股收益（元/股）0.030.03
二、2024年财务报表及附注更正内容
(一)合并资产负债表
单位：人民币元

项 目2024年12月31日2023年12月31日
流动资产：　　
货币资金309,107,046.16356,755,947.78
交易性金融资产1,717,274.35　
衍生金融资产　　
应收票据3,689,736.224,627,793.59
应收账款123,359,077.94153,236,904.86
应收款项融资2,030,503.741,500,295.54
预付款项18,541,135.3514,909,256.54
其他应收款29,978,778.0632,927,995.56
其中：应收利息　　
应收股利　　
存货486,565,641.44509,991,528.48
项 目2024年12月31日2023年12月31日
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产37,030,355.7230,928,050.18
流动资产合计1,012,019,548.981,104,877,772.53
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资　　
其他权益工具投资9,063,800.0014,040,900.00
其他非流动金融资产　　
投资性房地产151,123,634.71144,334,005.23
固定资产1,059,882,696.75982,018,872.41
在建工程7,633,398.5468,943,401.65
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产30,186,512.9626,599,191.25
无形资产126,127,136.37136,883,034.26
开发支出　　
商誉48,910,520.7548,910,520.75
长期待摊费用42,280,894.9077,787,406.26
递延所得税资产35,550,040.4944,317,971.87
其他非流动资产2,102,801.502,138,651.00
非流动资产合计1,512,861,436.971,545,973,954.68
资产总计2,524,880,985.952,650,851,727.21
流动负债：　　
短期借款396,278,069.37283,391,724.86
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据369,027,544.91303,297,787.21
应付账款216,199,969.59478,941,290.07
预收款项279,589.69　
合同负债54,274,429.7966,069,832.10
应付职工薪酬30,931,040.0244,886,811.50
应交税费37,612,127.8432,236,562.03
其他应付款183,674,935.60195,480,595.69
其中：应付利息　　
应付股利　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债9,606,573.5945,469,059.00
其他流动负债13,468,168.8311,424,654.50
项 目2024年12月31日2023年12月31日
流动负债合计1,311,352,449.231,461,198,316.96
非流动负债：　　
长期借款280,000.00280,000.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债21,112,823.4014,431,793.76
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益19,694,797.1019,867,779.34
递延所得税负债7,482,152.017,418,330.65
其他非流动负债　　
非流动负债合计48,569,772.5141,997,903.75
负债合计1,359,922,221.741,503,196,220.71
股东权益：　　
股本747,781,443.00750,781,443.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积637,233,066.40639,589,778.79
减：库存股　5,940,000.00
其他综合收益-762,884.034,347,262.13
专项储备　　
盈余公积106,727,588.75106,727,588.75
未分配利润-323,133,024.15-349,678,931.91
归属于母公司所有者权益合计1,167,846,189.971,145,827,140.76
少数股东权益-2,887,425.761,828,365.74
所有者权益合计1,164,958,764.211,147,655,506.50
负债和所有者权益总计2,524,880,985.952,650,851,727.21
(二)母公司资产负债表
单位：人民币元

项 目2024年12月31日2023年12月31日
流动资产：　　
货币资金221,194,466.29266,687,724.52
交易性金融资产1,669,202.85　
衍生金融资产　　
应收票据3,320,124.153,103,679.82
应收账款429,385,317.841,422,851,155.06
应收款项融资20,000.00466,072.26
预付款项42,017,352.5036,975,408.98
项 目2024年12月31日2023年12月31日
其他应收款317,916,589.10574,686,065.40
其中：应收利息　　
应收股利　　
存货244,254,735.70306,606,118.98
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产257,803.683,833,328.70
流动资产合计1,260,035,592.112,615,209,553.72
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资334,586,187.66328,308,643.00
其他权益工具投资9,063,800.0014,040,900.00
其他非流动金融资产　　
投资性房地产189,862,166.68144,334,005.23
固定资产665,320,721.80746,018,603.75
在建工程　1,711,470.05
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产4,538,529.728,931,510.16
无形资产70,909,318.4076,652,826.49
开发支出　　
商誉　　
长期待摊费用18,285,034.9651,788,900.13
递延所得税资产1,758,694.533,693,883.59
其他非流动资产　　
非流动资产合计1,294,324,453.751,375,480,742.40
资产总计2,554,360,045.863,990,690,296.12
短期借款230,242,458.34260,321,750.00
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据442,940,000.00263,397,787.21
应付账款362,527,962.73950,911,701.46
预收款项　　
合同负债66,564,602.0269,564,388.00
应付职工薪酬11,960,079.1619,342,519.43
应交税费16,159,313.829,964,199.47
其他应付款247,547,835.411,345,721,710.51
其中：应付利息　　
应付股利　　
项 目2024年12月31日2023年12月31日
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债1,992,048.1538,182,311.03
其他流动负债11,529,250.2711,298,037.23
流动负债合计1,391,463,549.902,968,704,404.34
非流动负债：　　
长期借款280,000.00280,000.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债2,272,029.983,642,153.02
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益14,477,235.7514,983,552.06
递延所得税负债1,827,307.433,693,883.59
其他非流动负债　　
非流动负债合计18,856,573.1622,599,588.67
负债合计1,410,320,123.062,991,303,993.01
股东权益：　　
股本747,781,443.00750,781,443.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积666,360,546.10669,300,546.10
减：库存股　5,940,000.00
其他综合收益680,937.385,658,037.38
专项储备　　
盈余公积106,727,588.75106,727,588.75
未分配利润-377,510,592.43-527,141,312.12
所有者权益合计1,144,039,922.80999,386,303.11
负债和所有者权益总计2,554,360,045.863,990,690,296.12
(三)合并利润表
单位：人民币元

项 目2024年度2023年度
一、营业总收入1,712,539,029.942,157,521,821.40
其中：营业收入1,712,539,029.942,157,521,821.40
二、营业总成本1,677,564,264.232,117,466,717.45
其中：营业成本1,024,659,170.321,267,378,797.29
税金及附加22,138,565.2221,676,786.67
销售费用455,937,016.61628,627,705.35
管理费用104,082,285.07113,619,297.80
项 目2024年度2023年度
研发费用55,392,116.2268,917,158.14
财务费用15,355,110.7917,246,972.20
其中：利息费用18,211,416.3220,073,561.22
利息收入4,101,032.703,275,339.60
加：其他收益12,808,254.328,342,661.28
投资收益（损失以“-”号填列）-511,110.93-943,527.78
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益　　
以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益　　
汇兑收益*（损失以“－”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填 列）-113,106.38　
信用减值损失（损失以“-”号填列）4,700,497.73138,217.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）-9,016,437.62-6,800,281.63
资产处置收益（损失以“-”号填列）-609,668.792,101,098.29
三、营业利润（亏损以“-”号填列）42,233,194.0442,893,271.71
加：营业外收入2,657,724.352,773,469.78
减：营业外支出1,393,657.602,424,807.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）43,497,260.7943,241,934.08
减：所得税费用17,566,312.2620,516,426.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列）25,930,948.5322,725,507.23
（一）按经营持续性分类　　
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）25,930,948.5322,725,507.23
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 号填列）26,545,907.7622,325,310.42
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-614,959.23400,196.81
六、其他综合收益的税后净额-5,110,146.16-689,592.04
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净 额-5,110,146.16-689,592.04
1、不能重分类进损益的其他综合收益-4,977,100.00-887,434.77
（1）重新计量设定受益计划变动额　　
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益　　
（3）其他权益工具投资公允价值变动-4,977,100.00-887,434.77
（4）企业自身信用风险公允价值变动　　
（5）其他　　
2、将重分类进损益的其他综合收益-133,046.16197,842.73
（1）权益法下可转损益的其他综合收益　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　
项 目2024年度2023年度
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　
（5）现金流量套期储备　　
（6）外币财务报表折算差额-133,046.16197,842.73
（7）其他　　
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额　　
七、综合收益总额20,820,802.3722,035,915.19
（一）归属于母公司股东的综合收益总额21,435,761.6021,635,718.38
（二）归属于少数股东的综合收益总额-614,959.23400,196.81
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益（元/股）0.040.03
（二）稀释每股收益（元/股）0.040.03
(四)母公司利润表
单位：人民币元

项 目2024年度2023年度
一、营业收入1,014,395,855.671,410,110,659.46
减：营业成本770,325,492.311,010,443,600.42
税金及附加13,655,845.0714,093,983.13
销售费用146,216,467.05280,454,207.68
管理费用62,908,030.9470,688,329.67
研发费用32,804,709.7444,637,698.24
财务费用12,516,786.8814,020,335.54
其中：利息费用14,468,129.3616,439,033.38
利息收入3,502,608.732,471,580.66
加：其他收益3,930,366.023,638,068.86
投资收益（损失以“-”号填列）71,841,942.7810,305.55
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益　　
以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-109,577.08　
信用减值损失（损失以“-”号填列）103,769,941.97-106,458,995.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）-6,022,302.02-2,354,529.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）-498,016.68833,976.37
二、营业利润（亏损以“-”号填列）148,880,878.67-128,558,668.95
加：营业外收入1,477,600.952,214,523.05
减：营业外支出657,555.821,959,372.68
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）149,700,923.80-128,303,518.58
减：所得税费用70,204.115,233.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列）149,630,719.69-128,308,751.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）149,630,719.69-128,308,751.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　
五、其他综合收益的税后净额-4,977,100.00-887,434.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4,977,100.00-887,434.77
1、重新计量设定受益计划变动额　　
2、权益法下不能转损益的其他综合收益　　
3、其他权益工具投资公允价值变动-4,977,100.00-887,434.77
4、企业自身信用风险公允价值变动　　
5、其他　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　　
1、权益法下可转损益的其他综合收益　　
2、其他债权投资公允价值变动　　
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　
4、其他债权投资信用减值准备　　
5、现金流量套期储备　　
6、外币财务报表折算差额　　
7、其他　　
六、综合收益总额144,653,619.69-129,196,186.36
(五)合并所有者权益变动表（未完）
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