毕得医药(688073):开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 一、开展外汇套期保值业务的背景及必要性 上海毕得医药科技股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司进出口业务主要采用美元等外币进行结算，汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为有效减少外汇市场风险，防范汇率波动对公司经营业绩造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务。 公司及控股子公司开展外汇套期保值业务，以正常生产经营为基础，以减少和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机交易，符合公司实际经营及外汇风险管理需求，具有必要性。 二、开展外汇套期保值业务概述 （一）交易金额 公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过6亿元人民币或其他等值货币，预计动用的交易保证金和权利金上限任一交易日不超过2,000万元人民币或其他等值货币，包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等。开展期限内任一时点的交易金额（含前述外汇套期保值业务的收益进行再交易的相关金额）不超过前述额度范围。 （二）资金来源 资金来源为公司自有资金，不涉及募集资金。 （三）交易方式 公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务运用银行即期结售汇、远期结售汇（定期、择期）、掉期及期权等外汇套期保值工具。涉及的外币为公司生产经营所使用的主要结算货币美元、欧元、英镑和港币。 （四）授权事项及交易期限 公司董事会授权董事长或其指定人员在额度范围和有效期内签署日常外汇套期保值业务相关文件，具体事项由公司财务部门负责组织实施。有效期自本次董事会审议通过之日起12个月内，在上述额度及期限范围内资金可以循环滚动使用。 三、开展外汇套期保值业务的风险分析 公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性的交易操作，但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险。 （一）汇率及利率波动风险 国内外经济形势变化存在不可预见性，可能出现汇率或利率行情走势与预计发生大幅偏离的情形，外汇交易面临一定的市场判断风险。 （二）内部控制风险 外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度机制不完善而造成风险。 （三）操作风险 外汇套期保值业务专业性较强，可能会存在因操作人员对汇率走势判断出现偏差，未及时、充分理解产品信息，或未按规定程序操作而造成一定的风险。 （四）法律风险 因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。 四、对外汇套期保值业务采取的风险控制措施 （一）公司的外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以减少和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机交易。公司将结合市场情况，适时调整策略。 （二）公司财务部门持续关注套期保值业务的市场信息，跟踪套期保值工具公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已交易套期保值工具的风险敞口，并及时提交风险分析报告，供公司决策。 （三）公司内审部将对套期保值交易业务进行检查，监督套期保值交易业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。 （四）公司制订了《上海毕得医药科技股份有限公司外汇风险管理制度》（以下简称“《外汇管理制度》”），对公司外汇套期保值业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息保密、内部风险报告制度及风险处理程序等方面做出了明确规定，公司将严格按照制度的规定进行操作，保证制度有效执行，严格控制业务风险。 （五）公司选择具有合法资质的、信用级别高的国有银行、股份制银行及部分城商行开展外汇套期保值业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。 五、开展外汇套期保值业务对公司的影响及相关会计处理 公司开展外汇套期保值业务是为了有效减少和防范汇率风险或利率风险，防范汇率波动对公司经营业绩造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强公司财务稳健性。公司使用自有资金开展外汇套期保值业务，计划投入的保证金规模与自有资金、经营情况和实际需求相匹配，不会影响公司正常业务经营，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 公司将根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定及其应用指南，对外汇套期保值业务进行相应的会计核算、列报及披露。公司本次外汇套期保值业务不适用《企业会计准则第24号——套期会计》的相关规定，相关套期工具作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债核算，具体会计处理最终以年度审计确认后的结果为准。 六、开展外汇套期保值业务可行性分析结论 公司以日常经营需求为基础，以应对汇率风险、利率风险，增强公司财务稳健性为目的，围绕外币资产、负债状况以及外汇收支情况，依据实际的业务发生情况配套相应的外汇套期保值业务，不进行单纯以盈利为目的的投机交易，所使用的资金为自有资金，不影响公司日常运营资金需求和主营业务的正常开展。公司已制定《外汇管理制度》，在交易的审批、操作、跟踪、审查及披露等各环节均明确权责及分工并配备专业人员，有效控制相关风险。因此，公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。 上海毕得医药科技股份有限公司 2026年10月29日 中财网
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